第一部分

邵阳市财政局单位概况

一、 部门职责

1.组织贯彻执行国家、省财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出我市运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市、县（市），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

3.承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制订市本级经费开支标准、定额；负责审核批复部门（单位）的年度决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

4.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

7.负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

8.负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国本经营预算的制度和办法；收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产；参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

9.负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

10.会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

11.贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

12.负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

13.监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

14.承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

  （一）内设机构设置。邵阳市财政局单位内设机构包括：办公室、政工科（离退休人员管理服务科）、财务科、综合规划科（邵阳市津贴补贴工作办公室）、税政法规科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科（邵阳市县域经济和产业发展融资管理办公室）、自然资源与生态环境科、农业农村科、企业科、对外经济贸易科、财政监督科、社会保障科、乡财科（邵阳市农村综合改革办公室）、会计科、金融科、政府债务管理科、资产管理科、政府采购科、绩效管理科、邵阳市政府与社会资本合作<PPP>办公室、信息科、机关党委（机关纪委）。

  （二）决算单位构成。邵阳市财政局单位2022年部门决算汇总公开单位构成包括：邵阳市财政局单位本级。 

第二部分

部门决算表（见附表）

第三部分

2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

  2022年度收入总计4,389.95万元（含年初结转和结余资金291.74万元），与上年相比，减少264.25万元，减少5.68%，主要是因为严格贯彻落实党政机关“过紧日子”思想，厉行节约；2022年度支出总计4,389.95万元（含年末结转和结余资金155.80万元），与上年相比，减少264.25万元，减少5.68%，主要是因为严格贯彻落实党政机关“过紧日子”思想，厉行节约。

二、收入决算情况说明

  2022年度收入合计4,098.21万元（不含年初结转和结余资金），其中：财政拨款收入4,084.40万元，占99.66%；上级补助收入0.00万元，占0.00%；事业收入0.00万元，占0.00%；经营收入0.00万元，占0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占0.00%；其他收入13.81万元，占0.34%。

三、支出决算情况说明

  2022年度支出合计4,234.15万元（不含年初结转和结余资金），其中：基本支出3,539.76万元，占83.60%；项目支出694.39万元，占16.40%；上缴上级支出0.00万元，占0.00%；经营支出0.00万元，占0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占0.00%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2022年度财政拨款收入总计4,298.51万元（含年初结转和结余资金214.11万元），与上年相比，减少218.05万元，减少4.83%，主要是因为严格贯彻落实党政机关“过紧日子”思想，厉行节约；2022年度财政拨款支出总计4,298.51万元（含年末结转和结余资金124.76万元），与上年相比，减少218.05万元，减少4.83%，主要是因为严格贯彻落实党政机关“过紧日子”思想，厉行节约。 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  （一）财政拨款支出决算总体情况

  2022年度一般公共预算财政拨款支出4,173.75万元，占本年支出合计的98.57%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出减少137.96万元，减少3.20%，主要是因为严格贯彻落实党政机关“过紧日子”思想，厉行节约。

  （二）财政拨款支出决算结构情况

  2022年度一般公共预算财政拨款支出4,173.75万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3607.13万元，占86.42%；公共安全（类）支出7万元，占0.17%；社会保障和就业（类）支出231.57万元，占5.55%；卫生健康（类）支出126.01万元，占3.02%；农林水（类）支出5.69万元，占0.14%；资源勘探工业信息等（类）支出20万元，占0.14%；住房保障（类）支出170.36万元，占4.08%；其他（类）支出6万元，占0.14%。

  （三）财政拨款支出决算具体情况

  2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为2,982.37万元，支出决算数为4,173.75万元，完成年初预算的139.95%，其中：

1、一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）。

  年初预算未安排，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加工会经费。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

  年初预算为2405.41万元，支出决算为3123.27万元，完成年初预算的129.84%，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加局机关工作人员2021-2022年绩效奖等人员经费、网信办销户并账。

3、一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。

  年初预算未安排，支出决算为29.80万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加资产清查服务费及审计费。

4、一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。

  年初预算未安排，支出决算为47.52万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加信息化建设服务费。

5、一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。

  年初预算未安排，支出决算为20万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加财政监督服务费。

6、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

  年初预算未安排，支出决算为380.40万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加预算追加财政征管经费、乡村振兴资金。

7、一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）其他纪检监察事务支出（项）。

  年初预算未安排，支出决算为0.14万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加纪检监察补助经费。

8、一般公共服务支出（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。

  年初预算未安排，支出决算为3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：使用了上年结转的工作成效奖励经费。

9、公共安全支出（类）其他公共安全支出（款）其他公共安全支出（项）。

  年初预算未安排，支出决算为7万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：使用了上年结转的政法报表经费。

10、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

  年初预算为22.25万元，支出决算为22.25万元，完成年初预算的100%。

11、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

  年初预算为170.73万元，支出决算为170.73万元，完成年初预算的100%。

12、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

  年初预算未安排，支出决算为16.49万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加死亡抚恤金。

13、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）。

  年初预算为9.04万元，支出决算为8.32万元，完成年初预算的92.04%，决算数小于年初预算数的主要原因是：2022年遗属补助未完成全部领取。

14、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。

  年初预算为13.77万元，支出决算为13.77万元，完成年初预算的100%。

15、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

  年初预算为124.61万元，支出决算为124.61万元，完成年初预算的100%。

16、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

  年初预算为54.39万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是：延迟至2023年1月支付。

17、卫生健康支出（类）医疗保障管理事务（款）行政运行（项）。

  年初预算未安排，支出决算为1.4万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加社保外聘人员工资。

18、农林水支出（类）水利（款）其他水利支出（项）。

  年初预算未安排，支出决算为5.69万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加工会经费。

19、资源勘探工业信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）其他支持中小企业发展和管理支出（项）。

  年初预算未安排，支出决算为20万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加乡财振兴资金。

20、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

  年初预算为170.36万元，支出决算为170.36万元，完成年初预算的100%。

21、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。

  年初预算未安排，支出决算为6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加医疗困难补助金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2022年度一般公共预算财政拨款基本支出3,479.36万元，其中：

  人员经费2,595.91万元，占基本支出的74.61%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

  公用经费883.45万元，占基本支出的25.39%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、其他资本性支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明（注意：三公经费情况说明，往年为一般公共预算财政拨款口径，今年为财政拨款口径）

  （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  “三公”经费财政拨款支出预算为32.00万元，支出决算为20.00万元，完成预算的62.51%，其中：

  因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，与上年持平。

  公务接待费支出预算为10.00万元，支出决算为5.37万元，完成预算的53.73%，决算数小于预算数的主要原因是为我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费，与上年相比减少1.58万元，减少22.71%，减少的主要原因是为我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

  公务用车购置费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%，与上年持平。

  公务用车运行维护费支出预算为22.00万元，支出决算为14.63万元，完成预算的66.49%，决算数小于预算数的主要原因是为我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费，与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

  2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算5.37万元，占26.86%，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0.00%，公务用车购置费及运行维护费支出决算14.63万元，占73.14%。其中：

  1、因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年未安排因公出国（境）团组。

  2、公务接待费支出决算为5.37万元，全年共接待来访团组287个、来宾1825人次，主要是国内相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。

  3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为14.63万元，其中：公务用车购置费0.00万元，单位本级未更新公务用车。公务用车运行维护费14.63万元，主要是车辆维修费、汽油费、过路费、停车费等支出，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

  本部门2022年度机关运行经费支出883.45万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年决算数减少155.45万元，降低14.96%。主要原因是：按政策要求厉行节约，压减机关运行经费开支。。

十、一般性支出情况说明

  2022年本部门开支会议费2.28万元，用于召开全市发改财政行政审批服务工作会议6500元，人数169人，内容为全市2022年发展改革、财政、行政审批服务工作会议及全市地方政府专项债政策业务培训会议；用于召开推进经济指标双过半会议5500元，人数49人，内容为全市经济指标完成暨“双过半”工作推进会；用于召开惠普金融示范区推进会议1956元，人数55人，内容为惠普金融发展示范区建设推进会；用于召开开展县级财政运行调研座谈会议6300元，人数34人，内容为开展县级财政运行调研座谈会；用于召开全市财税工作专题调度会议2500元，人数42人，内容为全市财税工作专题调度会议；开支培训费5.73万元，用于开展干部教育培训23600元，人数167人，内容为2021年干部教育培训；用于开展全市融资平台公司市场化转型培训1628元，人数147人，内容为全市融资平台公司市场化转型培训；用于开展退役&新进人员培训8000元，人数45人，内容为退役军人和新进人员综合素能提升暨党风廉政教育专题培训；用于开展中层骨干业务培训12000元，人数37人，内容为2022年中层骨干教育培训；用于开展事业人员培训660元，人数2人，内容为邵阳市事业单位工作人员培训；用于开展禁毒知识培训1000元，人数167人，内容为全局禁毒知识培训；用于开展意识形态培训2000元，人数167人，内容为2022年意识形态专题讲座；用于开展纪检监察业务培训900元，人数1人，内容为监督检查业务培训；用于开展政治监督培训1800元，人数2人，内容为做好做实政治监督专题培训；用于开展网络业务培训400元，人数1人，内容为中纪委网络业务培训；用于开展党务干部培训1000元，人数167人，内容为全局党务干部培训；用于开展政府采购培训990元，人数1人，内容为政府采购培训；用于开展食堂安全培训350元，人数5人，内容为食堂工作人员安全教育培训；用于开展行政处罚培训3000元，人数140人，内容为全局性行政处罚相关培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支。（注：三类会议、培训活动，节庆、晚会、论坛、赛事等活动，请分项列明活动计划及经费预算情况）

十一、关于政府采购支出说明

  本部门2022年度政府采购支出总额679.61万元，其中：政府采购货物支出348.78 万元、政府采购工程支出5.76万元、政府采购服务支出325.07万元。授予中小企业合同金额614.45万元，占政府采购支出总额的90.41%，其中：授予小微企业合同金额523.76万元，占政府采购支出总额的77.07%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的94.27%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的86.11%。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2022年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额） 

十二、关于国有资产占用情况说明

  截至2022年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车3辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

  （一）部门整体支出绩效情况

1、部门概况

（1）主要职能。

①组织贯彻执行国家、省财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出我市运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市、县（市），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

②代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

③承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制订市本级经费开支标准、定额；负责审核批复部门（单位）的年度决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

④负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

⑤组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

⑥贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

⑦负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

⑧负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国本经营预算的制度和办法；收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产；参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

⑨负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

⑩会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

⑪贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

⑫负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

⑬监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

⑭承办市人民政府交办的其他事项。

（2）机构情况。

邵阳市财政局机关内设科室26个，所属事业单位7个，全部纳入2022年部门决算编制范围。

内设科室分别是办公室、政工科（离退休人员管理服务科）、财务科、综合规划科（邵阳市津贴补贴工作办公室）、税政法规科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科（邵阳市县域经济和产业发展融资管理办公室）、自然资源与生态环境科、农业农村科、企业科、对外经济贸易科、财政监督科、社会保障科、乡财科（邵阳市农村综合改革办公室）、会计科、金融科、政府债务管理科、资产管理科、政府采购科、绩效管理科、邵阳市政府与社会资本合作<PPP>办公室、信息科、机关党委（机关纪委）。

所属事业单位分别是邵阳市财政事务中心、邵阳市财政国库集中支付核算中心、邵阳市投资评审中心、邵阳市预算审核中心、邵阳市注册会计师事务中心、邵阳市公共资产事务中心、邵阳市政府债务研究和评估中心。

2022年我局所属事业单位比上年撤销1个，新增1个，原因是撤销邵阳市财政干部教育培训中心，新设立邵阳市公共资产事务中心一个事业单位，纳入局机关统一核算。

（3）人员情况。

截至2022年12月31日止，邵阳市财政局实有人数279人，其中在职人员164人，离休人员1人，由养老保险基金发放养老金的退休人员114人。相比2021年底，在职人数不变、由养老保险基金发放养老金的退休人员增加3人，离休人员减少1人，原因为在职增加11人（调入4人，招聘7人），调出5人，退休6人，退休逝世3人，离休逝世1人。

 2、部门整体支出管理及使用情况

（1）基本支出

基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2022年我局基本支出3539.76万元，比上年同口径减少201.95万元，下降5.40%。其中：工资福利支出2341.94万元，商品和服务支出866.47万元，对个人和家庭的补助253.97万元，资本性支出16.98万元。

2022年“三公”经费实际开支总额20万元。其中：因公出国（境）费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支14.63万元（公务用车购置费未发生，公务用车运行维护费14.63万元），公务用车保有量3辆；公务接待费实际开支5.37万元，公务接待287批次1825人次。2022年“三公”经费实际开支总额比2021年同口径减少1.58万元，下降7.32%。原因为我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。

（2）专项支出

项目支出系我局为完成财政财务管理工作而发生的支出。2022年我局组织实施专项项目经费当年实际收入735.90万元，其中包括上年结转和结余43.86万元，预算安排项目经费678.42万元。项目支出694.39万元（其中：商品和服务支出669.62万元，资本性支出24.77万元），比上年同口径增加124.39万，提高21.82%。主要用于原因一是2022年绩效评价等项目支出延至2023年结算，财政专项工作经费提高了44.45万；二是新增财政监督专项、网信办专项经费275.75万。

我局专项经费均实行预算绩效管理，严格按照要求实施项目招投标和政府采购：一是推进政府购买服务，引入中介机构开展绩效评价；二是单位申报采购（项目）计划；三是市财政局专业科室审批；四是政府采购办审批；五是代理公司组织公开招标，推荐中标候选人名单；六是与中标人签订采购合同；七是执行合同，收货验收，按合同支付货款。项目资金实行国库集中支付和资金报账制度，执行合同管理制度和财政专户管理。

我局按要求及时编制报送专项资金目标管理申报表和专项资金支出绩效自评报告，并在公开统一平台和局门户网站公开，接受社会监督，规范专项资金的使用及管理。

（3）部门整体支出绩效情况

2022年，邵阳市财政局预算整体支出进度141.97%，一般公共预算支出完成4,173.75万元，同口径下降3.20%，较好地完成了全年工作目标。

①坚持聚财增收，攻坚克难壮财力。强化财税征管，财政收入量质齐升。2022年全市地方一般公共预算收入完成127.97亿元，增长8.00%，排全省第5：地方税收收入完成82.41亿元，增长8.47%，排全省第5：全市非税占比为35.60%，比去年同期（35.89%）下降029个百分点。深入实施财源建设，2022年全市全口径税收占GDP比重6.11%。全力清查处置闲置国有资产资源，提高国有资产使用效益，全市实现资产资源处置收入132.97亿元，其中市本级94.34亿元，综合财力进一步壮大。

②坚持精准施策，全力以赴稳经济。一是落实退税减税政策，真金白银助企纾闲。建立退税减税联席会议制度，全市累计落实留抵退税19.38亿元，办理制造业中小微企业延缓缴纳税费4.5亿元，切实减轻企业负担：出台促进先进制造业平稳增长的财政支持政策，全市财政安排园区发展、各类涉企专项资金17.66亿元，帮助企业纾闲增效。二是发挥财政资金撬动作用，助力稳投资促消费。筹集预算内资金30亿元发行专项债券81.74亿元，推动一批交通、水利、教育等重点项目建设。支持开展消费促进活动以财政“小投入”撬动民众“大消费”;积极推广政府和社会资本合作（PPP）模式，促进产业、金融、民间资本深度融合。三是全力开展普惠金融，促进实体经济发展。获批中央财政支持普惠金融发展示范区建设，积极推广“潇湘财银贷”“知识价值信用贷款”“政银担合作”等，全市普惠型小微企业贷款余额超395亿元，政府性融资担保业务余额32亿元。四是切实优化营商环境，激发市场主体活力。成功开具我市首批电子缴款书，财政政务服务事项实现全程网办：通过降低政府采购市场准入门槛、提高中小企业政府采购市场份额，力促全市政府采购中小企业金额超20亿元，有效减轻中小企业资金压力。

③坚持人民至上，多措并举惠民生。2022年，全市民生支出完成493.68亿元，增长9.61%，占一般公共预算支出的77.47%。实施就业优先战略。全市筹措就业资金2.52亿元，持续加大对高校毕业生、农民工等重点群体扶持力度。支持全市每年新增城镇就业5万人以上。全市财政社会保障支出84亿元。支持科教兴市战略。全市教育支出占财政支出比重超18%，财政科技投入同比增长34.4%，落实高新技术企业奖补资金，加强文物遗产保护支持力度、持续实施名类文化惠民工程。稳步推进全域旅游。有力有效保进科教文旅事业发展。加力推进乡村振兴、全市财政投入“二农”事业资全84亿元项固照攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全市节能环保投入10亿元，重点用于大气、水、十污染防治。支持河长制、林长制落实落地。切实改善生态环境。

④坚持强化管理，提质增效保安全。一是兜牢“三保”底线。2022年足额安排“三保”支出预算350 96亿元，其中保基本民生181.3亿元、保工资150.2亿元、保运转19.46亿元。通过大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出758亿元，收回结转结余资金14.8亿元。二是严控政府债务风险。按上报中央的化债计划，至2022年底的化债任务已完成。大力实行“一债一策”，落实“六个一批”风险缓释措施，确保平台公司不违约、不断链、不爆雷。稳妥做好巡视巡察、审计、财政监督等债务核查工作，坚决遏制新增隐性债务，加快平台公司清理转型。我市“化债”工作连续4年获得全省先进。三是提升资金使用绩效。全面实施预算绩效管理，实施重点项目绩效财政评价14.81亿元。健全完善评审制度，市本级累计评审金额91.41亿元，审减金额13.27亿元。全面启动直达资金动态监控，全市共收到中央直达资金193.31亿元，比上年增长33.19%，分配率100%，支付率98.7%。四是夯实财政管理基础。建立政府“一把手”负责制、县级政府对财政运行风险负总责机制。将财政运行、收入征管、财源建设、“化债”等工作纳入市政府“三重点”工作。大力开展惠民惠农“一卡通”问题专项治理，守好惠民惠农钱袋子。加强乡镇财政管理，11个乡镇财政所被评为省级“标兵财政所”和“示范财政所”。

⑤坚持党建引领，坚定不移强队伍。坚定不移把政治建设摆在首位，全面加强机关党的建设，推动党建工作与业务工作深度融合。持之以恒加强党风廉政建设，深入开展收送红包礼金专项整治和廉政风险排查，确保财政资金和财政干部政治生命“双安全”。加强财政队伍建设，出台《选人用人负面清单》《干部队伍建设三年工作计划》等，精心培养年轻干部，优化干部队伍梯队，营造“有为者有位、能干者能上、优秀者优先”的生动局面。

  （二）存在的问题及原因分析

  我局2022年支出年初预算数为2982.37万元，实际全年财政拨款支出完成数为4173.75万元，预算调整较高。原因为年初财政拨款预算支出不包括预算单列、预算追加及上级拨来专款，本年实际支出中新增预算追加局机关在职及离退休人员调资与绩效奖金、2021年绩效考核、乡村振兴资金、财政专项、信息化网信办专项等经费。

  今后我们要增强预算编制的全面性、准确性。对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批，有效降低预算调整率。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

 第二部分附件：邵阳市财政局2022年决算公开表