目 录

第一部分  邵阳市财政局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2019年度部门决算表 

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、机构运行信息表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2019年度部门决算情况说明 

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分  名词解释

第五部分  附件

第一部分 

邵阳市财政局概况  

一、邵阳市财政局部门职责

   （一）组织贯彻执行国家、省财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出我市运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市、县（市），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

   （二）代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

   （三）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制订市本级经费开支标准、定额；负责审核批复部门（单位）的年度决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

   （四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

   （五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

   （六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

    （七）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

   （八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国本经营预算的制度和办法；收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产；参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

   （九）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

   （十）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

   （十一）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

   （十二）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

   （十三）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

   （十四）承办市人民政府交办的其他事项。 

二、机构设置及决算单位构成                

（一）内设机构设置。

 邵阳市财政局机关内设科室25个，分别是办公室、政工科（离退休人员管理服务科）、财务科、综合规划科（邵阳市津贴补贴工作办公室）、税政法规科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科（邵阳市县域经济和产业发展融资管理办公室）、自然资源与生态环境科、农业农村科、企业科、对外经济贸易科、财政监督检查科、社会保障科、乡财科（邵阳市农村综合改革办公室）、会计科、金融科、政府债务管理科、资产管理科、政府采购科、绩效管理科、邵阳市政府与社会资本合作<PPP>办公室、信息科。纪检（监察）机构、机关党组织和群团组织按照有关规定和章程设置。所属中心（办）4个，分别是市财政投资评审中心、市预算审核管理办公室、市注册会计师管理办公室、中华会计函校邵阳分校,全部纳入局机关2019年部门决算编制范围。

（二）决算单位构成。

     邵阳市财政局2019年部门决算为邵阳市财政局机关本级2019年部门决算。需要说明的是，根据财政决算编制要求，我局局属独立法人副处级事业单位为一级预算单位，单独编报部门决算，部门决算报表分别单独公开。

第二部分 

2019年部门决算表（见附表）

第三部分  

2019年度部门决算情况说明

 一、收入支出决算总体情况说明

 2019年度收、支总计3,280.13万元。与2018年相比，增加23.06万元，增长0.71%，主要是因为2019年原邵阳市乡财局撤并合账并入局机关。扣除该不可比因素，实际同口径减少142.32万元，减少4.16%，主要是因为按规定使用了以前年度结转资金。 

 二、收入决算情况说明

 本年收入合计2,355.57万元，其中：财政拨款收入2,324.80万元，占98.69%；其他收入30.77万元，占1.31%。

 三、支出决算情况说明

 本年支出合计2,610.04万元，其中：基本支出2,478.15万元，占94.95%；项目支出131.89万元，占5.05%。

    四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2019年度财政拨款收、支总计2,968.63万元，与2018年相比，增加364.86万元,增长14.01%，主要是因为2019年原邵阳市乡财局撤并合账并入局机关。扣除不可比因素，实际同口径增加199.48万元，增长7.2%，主要是因为2019年预算追加2018年绩效考核奖金等人员经费。

    五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   （一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出2,407.68万元，占本年支出合计的92.25%，与2018年相比，财政拨款支出增加432.66万元，增长21.91%，扣除不可比因素，实际同口径增加306.28万元，增长14.57%。主要是因为局机关工作人员及离休人员工资调资、离退休人员生活待遇及死亡人员抚恤金等。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出2,407.68万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,909.20万元，占79.30%；教育（类）支出5.00万元，占0.21%;社会保障和就业支出330.84万元，占13.74%;卫生健康支出85.90万元，占3.57%;住房保障支出76.74万元，占3.19%。                

   （三）财政拨款支出决算具体情况

     2019年度财政拨款支出年初预算数为1,362.98万元，支出决算数为2,407.68万元，完成年初预算的176.65%，其中：    

    1.一般公共服务支出(类)财政事务（款）行政运行（项）：年初预算为916.54万元，支出决算为1474.21万元，完成年初预算的160.84 %，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加的局机关工作人员工资调资、奖金等人员经费。

2.一般公共服务支出(类)财政事务（款）一般行政管理事务（项）：年初没有安排预算，支出决算为1.24万元，决算数大于年初预算数的主要原因是按规定使用了以前年度结转资金。

3.一般公共服务支出(类)财政事务（款）财政委托业务支出（项）：年初没有安排预算，支出决算为3.54万元，，决算数大于年初预算数的主要原因是按规定使用了以前年度结转资金。

4.一般公共服务支出(类)财政事务（款）其他财政事务支出（项）：年初预算为128万元，支出决算为410.53万元，完成年初预算的320.73 %，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加的局机关工作人员奖金等人员经费。

5.一般公共服务支出(类)纪检监察事务（款）行政运行（项）：年初没有安排预算，支出决算为10万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算安排的支出。

6.一般公共服务支出(类)纪检监察事务（款）派驻派出机构（项）：年初没有安排预算，支出决算为9.68万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算安排的支出。

7.教育支出（类）成人教育（款）其他成人教育支出（项）：年初没有安排预算，支出决算为5.00万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算安排的支出。

8.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）：年初没有安排预算，支出决算为10万元，决算数大于年初预算数的主要原因是按规定使用了以前年度结转资金。

9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）：年初预算为19.99万元，支出决算为127.55万元，完成年初预算的638.07%，决算数大于年初预算数的主要原因是追加的离退休人员生活待遇等人员经费。

10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：年初预算为125.66万元，支出决算为125.66万元，完成年初预算的100%。

11.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：年初没有安排预算，支出决算为46.73万元，决算数大于年初预算数的主要原因是年中追加预算安排的支出。

12.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）：年初预算为10.53万元，支出决算为10.53万元，完成年初预算的100%。

13.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）：年初预算为 0.35万元，支出决算为0.77万元，完成年初预算的220%，决算数大于年初预算数的主要原因是撤并前原邵阳市乡财局按规定使用了以前年度结转资金。

14.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）：年初预算为 5.98万元，支出决算为6.4万元，完成年初预算的107.02%，决算数大于年初预算数的主要原因是撤并前原邵阳市乡财局按规定使用了以前年度结转资金。

15.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）：年初预算为 2.99万元，支出决算为3.2万元，完成年初预算的107.02%，决算数大于年初预算数的主要原因是撤并前原邵阳市乡财局按规定使用了以前年度结转资金。

 16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：年初预算为50.44万元，支出决算为50.44万元，完成年初预算的100%。

17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：年初没有安排预算，支出决算为3.41万元，决算数大于年初预算数的主要原因是按规定使用了以前年度结转资金。

18.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：年初预算为30.75万元，支出决算为32.05万元，完成年初预算的104.23 %，决算数大于年初预算数的主要原因是按规定使用了以前年度结转资金。

    19.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：年初预算为71.75万元，支出决算为76.74万元，完成年初预算的106.95%，决算数大于年初预算数的主要原因是按规定使用了以前年度结转资金。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    2019年度一般公共预算财政拨款基本支出2,275.79万元，其中：人员经费1,656.55万元，占基本支出的72.79%,主要包括按国家规定支出的基本工资、津贴补贴、其他社会保障缴费、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、住房公积金、提租补贴、购房补贴、采暖补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费619.24万元，占基本支出的27.21%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出。 

    七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

   （一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为73.62万元，支出决算为26.15万元，完成预算的35.52%，其中：

  因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。上年和本年均没有发生因公出国（境）费用。

     公务接待费支出预算为35.72万元，支出决算为6.45万元，完成预算的18.05%，决算数小于年初预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制公务接待行为。与上年相比减少1.04万元，减少13.89%,减少的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，规范支出程序，严把审核关。

      公务用车购置费及运行维护费支出预算为37.90万元（其中公务用车购置费0万元， 公务用车运行维护费37.9万元），支出决算为19.70万元（其中公务用车购置费0万元， 公务用车运行维护费19.7万元），完成预算的51.98%，决算数小于年初预算数的主要原因是我局认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，继续加强公务用车管理。与上年相比减少4.62万元，减少19%,减少的主要原因是我局按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，规范支出程序，严把审核关。

   （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

    2019年度 “三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算6.45万元，占24.67%,因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算19.7万元，占75.33%。其中：

1.因公出国（境）费支出决算为0.00万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。                

2.公务接待费支出决算为6.45万元，全年共接待来访团组54个、来宾538人次，主要是国内相关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作发生的公务接待支出。

3.公务用车购置费及运行维护费支出决算为19.70万元，其中：公务用车购置费0.00万元,公务用车运行维护费19.70万元，主要是按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。                

    八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位2019年度无政府性基金预算收入支出。

    九、关于2019年度预算绩效情况说明

根据《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2020〕2号）的文件精神，我局对部门整体支出绩效开展了自评，并在门户网站上公开了绩效评价报告。绩效评价结果显示，2019年我局经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基础规范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行收支两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预决算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作完成率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。绩效自评结果为优秀。2019年我局在市委、市政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，牢记初心使命，强化责任担当，坚决贯彻市委、市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推动全市经济高质量发展，全市财政运行总体平稳，各项工作取得新成效，为我市全面建成小康社会提供坚实保障。坚持积极施为，推进创新驱动发展，支持创新引领开放崛起战略。大力支持产业项目建设，促进实体经济高质量发展。坚持底线思维，严控地方政府债务风险，全力支持脱贫攻坚，大力支持污染防治，坚决支持打好三大攻坚战。坚持以人民为中心，切实兜牢兜好“三保”底线，不断加大民生领域投入，大力支持教育优质公平发展、稳步提高社会保障水平、推进保障性安居工程建设，推动实施乡村振兴战略，社会民生持续改善。全面实施预算绩效管理，进一步强化预算约束，全面落实中央税制改革部署，推进国有资产管理改革，深化政府采购制度改革，关键领域财税改革加速推进。推进法治财政标准化建设，深化财政放管服改革，规范预算执行和资金安全管理，加强财政监督检查，强化现代信息支撑，财政管理水平进一步提升。坚持从严治党，坚定不移把政治建设摆在首位，全面落实机关党建各项要求，持之以恒加强党风廉政建设，打造忠诚干净担当干部队伍。2019年全市一般公共预算收入完成168.9亿元，同比增长7.08%。其中，地方财政收入完成102.9亿元，首次突破百亿大关，同比增长9.24%，增幅位居全省第一，财政收入实现量质齐升。

本单位2019年度无重点项目资金支出，故无重点项目资金绩效评价。

    十、其他重要事项情况说明

   （一）机关运行经费支出情况

本部门2019年度机关运行经费支出619.24万元,比年初预算数增加340.63万元，增长122.26%。主要原因是上年结转结余和年中追加预算安排的支出。扣除不可比因素，比上年减少107.07万，降低14.74%。主要原因是我局按要求厉行节约，压缩支出。

   （二）一般性支出情况

2019年本部门一般性支出情况总计548.59万元。比上年减少63.24万元，压减10.34%。主要原因是按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，大力压缩一般性支出。其中：开支会议费1.49万元，用于召开全市各项工作调度会议，人数231人，内容为：扶贫资金监管会18人0.07万元、全市县级保工资专题会议48人0.24万元、全市防化政府性债务风险工作会议48人0.51万元、全市财政收入“双过半”调度会议28人0.19万元、县（市）区办公室主任工作经验交流会12人0.09万元、县（市）区采购办主任座谈会14人0.07万元、县级预算编制专项督导会议27人0.15万元、乡镇财政管理工作调研座谈会36人0.17万元；开支培训费10.13万元，用于开展各项学习培训，人数591人，内容为：市本级新政府会计制度准则培训579人4.98万元、门球培训2人0.02万元、南京通讯员培训3人1.68万元、妇女干部上海培训1人0.62万元、深化改革深圳培训1人0.66万元、农村人居环境杭州学习培训1人0.46万元、纪检干部北京研修培训1人0.85万元、北京总会计师素质培训1人0.55万元、党校遵义培训1人0.28万元、职称考试培训1人0.03万元。

   （三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额232.09万元，其中：政府采购货物支出10.10万元、政府采购服务支出221.99万元、政府采购工程支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %，其中：授予小微企业合同金额0 万元，占政府采购支出总额的0 %。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2019年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

   （四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆3辆，其中，机要通信用车3辆。年末无单价50万元以上通用设备。年末无单价100万元以上通用设备。

第四部分

名词解释

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资 源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅 （室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政 单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

医疗卫生与计划生育支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

政府采购：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的 采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各 类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础 工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

公务员医疗补助缴费：反映按规定可享受公务员医疗补助单位为职工缴纳的公务员医疗补助费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

第五部分 

附件

2019年度部门整体支出绩效评价报告

     根据《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2020〕2号）的文件精神，我局对部门整体支出进行了绩效评价，现报告如下： 

一、单位概况

（一）基本情况

1．主要职能。

   （1）组织贯彻执行国家、省财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出我市运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市、县（市），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

    （2）代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

   （3）承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制订市本级经费开支标准、定额；负责审核批复部门（单位）的年度决算。完善转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

   （4）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

   （5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

   （6）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

   （7）负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

    （8）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国本经营预算的制度和办法；收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产；参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

    （9）负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

   （10）会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

   （11）贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

    （12）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

    （13）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

    （14）承办市人民政府交办的其他事项。

    2.机构情况

邵阳市财政局机关内设科室25个，分别是办公室、政工科（离退休人员管理服务科）、财务科、综合规划科（邵阳市津贴补贴工作办公室）、税政法规科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科（邵阳市县域经济和产业发展融资管理办公室）、自然资源与生态环境科、农业农村科、企业科、对外经济贸易科、财政监督检查科、社会保障科、乡财科（邵阳市农村综合改革办公室）、会计科、金融科、政府债务管理科、资产管理科、政府采购科、绩效管理科、邵阳市政府与社会资本合作<PPP>办公室、信息科。纪检（监察）机构、机关党组织和群团组织按照有关规定和章程设置。所属中心（办）4个，分别是市财政投资评审中心、市预算审核管理办公室、市注册会计师管理办公室、中华会计函校邵阳分校,全部纳入局机关2019年部门整体支出绩效评价报告范围。

2019我局机关内设科室比上年增加2个，原因是按照深化党和国家机构改革要求，对应增加自然资源与生态环境科、将原金融与债务科撤分为金融科和政府债务管理科。

需要说明的是，根据财政预决算编制要求，我局局属独立法人副处级事业单位为一级预算单位，单独编报部门整体支出绩效评价报告，分别单独公开。

    3.人员情况    

截至2019年12月31日止，邵阳市财政局实有人数175人，其中在职人员92人，离休人员2人，由养老保险基金发放养老金的退休人员81人。相比2018年底，在职人数增加4人，原因为原邵阳市乡财局人员撤并入局机关。

   （二）整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围

2019年我局部门预算公开预算支出规模1362.98万元，主要包括工资福利支出916.21万元（包括：基本工资364.08万元，津补贴233.87万元，奖金30.34万元、 机关事业单位基本养老保险缴费、基本医疗、工伤、生育保险费等216.17万元、住房公积金71.75万元）、商品和服务支出278.61万元（其中：一般公用经费256.4万元、福利费14.93万元、工会经费7.28万元）、对个人和家庭补助支出34.16万元，（其中：离休费19.99万元、抚恤费10.53万元、其他对个人和家庭的补助3.64万元），项目支出费用134万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

(一)预算执行情况 

 2019年总收入2355.57万元，比上年增加165.3万元，增加主要原因为2019年原邵阳市乡财局撤并合账并入局机关。扣除不可比因素，实际同口径增加37.52万元，增长1.66%。其中：财政拨款收入2324.8万元，其他收入30.77万元。增加原因为2019年预算追加2018年绩效考核奖金等。总支出2610.04万元，比上年增加192.28万元，扣除不可比因素，实际同口径增加65.9万，增长2.59%。增加原因为发放离退休人员生活待遇等。

(二)基本经费支出情况 

基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2019年邵阳市财政局经费基本支出2478.15万元，其中：工资福利支出1600.89万元（其中基本工资407.42万元，津贴补贴228.59万元，奖金558.72万元，机关事业单位基本养老保险缴费121.78万元，职工基本医疗保险缴费86.19万元，公务员医疗补助缴费30.75万元，其他社会保障缴费15.83万元，住房公积金139.39万元，其他工资福利支出12.23万元），商品和服务支出613.93万元（其中办公费、印刷费67.29万元，水费、电费、邮电费、物业管理费83.86万元，差旅费62.92万元，维修（护）费、租赁费29.71万元，会议费1.49万元，培训费4.6万元，公务接待费6.39万元，劳务费、委托业务费56.59万元，工会经费、福利费31.15万元，公务用车运行维护费19.7万元，其他交通费用80.23万元，其他商品和服务支出170万元），对个人和家庭补助支出256.54万元（其中离休费28.32万元，退休费137.79万元，抚恤金56.94万元，生活补助、救济费、医疗费补助、奖励金21.16万元，其他对个人和家族的补助支出12.33万元），资本性支出6.79万元（其中办公设备购置6.41万元，专用设备购置0.38万元）。

2019年“三公”经费实际开支总额26.15万元。其中：因公出国（境）费支出本年未发生。公务用车购置及运行维护费实际开支19.7万元（公务用车购置费未发生， 公务用车运行维护费19.7万元），公务用车保有量3辆；公务接待费实际开支6.45万元，公务接待54批次538人次。2019年“三公”经费实际开支总额比2018年减少5.66万元，下降17.81%。

为加强对预算资金的支出管理，我局先后制订了《邵阳市财政局机关财务管理办法》（邵财办〔2013〕2号）、《邵阳市财政局差旅费管理实施细则》（邵财办[2015]3号）、《邵阳市财政局机关车辆管理制度》（邵财办[2012]4号）、《邵阳市财政局公务接待管理办法》（邵财办[2015]7号）、《邵阳市财政局机关公务活动用餐实施细则》（邵财办[2019]3号）等文件，严格按照上级主管部门文件执行差旅费支出、政府采购、预决算编制、资产管理等各项规定，制止奢侈浪费，注重资金使用效益。严控“三公”经费和公用经费支出，贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》，切实加强“三公”经费和会议费、培训费管理，严格按照规定开支有关经费，确保单位“三公”经费只减不增。

（三）项目支出情况

项目支出系我局为完成财政财务管理工作而发生的支出。2019年由邵阳市财政局组织实施专项项目经费当年实际收入170.02万元，其中包括上年结转和结余82.93万元，预算安排项目经费64万元，非税收入政府统筹超收收入23.09万元。当年项目经费实际支出131.88万元（商品和服务支出131.43万元，资本性支出0.45万元）。主要项目包括：预算绩效管理等工作经费57万元；会计科考务书籍等工作经费74.88万元。

我局严格按照要求对专项资金中涉及的项目招投标、政府采购事项进行了项目招投标和政府采购：一是推进政府购买服务，引入中介机构开展绩效评价；二是单位申报采购（项目）计划；三是市财政局专业科室审批；四是政府采购办审批 ；五是代理公司组织公开招标，推荐中标候选人名单；六是与中标人签订采购合同；七是执行合同，收货验收，按合同支付货款。项目资金实行国库集中支付和资金报账制度，执行合同管理制度和财政专户管理。

我局按要求对专项资金绩效目标开展了申报和自评工作并在公开统一平台和局门户网站公开，以接受社会监督，规范专项资金的使用及管理。

三、资产管理情况

对于资产的管理，我局严格按照《邵阳市市直行政事业单位国有资产配置预算及实物限额标准》、《邵阳市市级行政事业单位国有资产处置管理办法》等文件的指导精神，结合单位实际情况，制定并执行国有资产购置、验收、使用和保管管理制度和操作规范：一是建立健全资产使用监督管理制度。管理和使用坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则；资产管理由财务部门进行价值核算并设置专人进行资产实物卡片管理及使用情况监督；办公设备由办公室设置专人进行实物卡片管理及使用情况监督。二是运用信息管理系统加强资产管理。我局9210.08万元固定资产分别按使用部门、存放地点和保管责任人顺序编排编码排序，统一录入“一物一条码”信息管理系统，共形成固定资产条形码2313条，分部门打印出条形码，发放到各部门按要求统一粘贴到固定资产上，并指定专人负责管理。把资产管理与财务管理、资产价值管理和实物管理结合起来，及时反映单位的资金动作、资产存量和变量情况，实现由静态管理向动态管理的转变，真正发挥存量资产的效能。三是每年组织一次固定资产资产清查工作，使固定资产检查经常化，确保账、卡、实相符。四是根据《湖南省财政厅关于做好行政事业性国有资产月报试编工作的通知》文件要求，每月及时通过财政部统一报表系统上报资产月报电子数据。

截至2019年12月31日，邵阳市财政局资产总额为10531.51万元，主要由以下部分构成：流动资产1321.43万元,占资产总额的12.54%,主要为银行存款及财政应返还额度;固定资产9210.08万元,占资产总额的87.45%，主要包括房屋、公务用车、办公设备等。

四、绩效评价工作情况

（一）预算配置评价情况

1.财政供养人员控制情况的评价

邵阳市财政局机关行政编制人数66名；参照公务员法管理事业编制27名，合计编制93名。2019年邵阳市财政局实有在职人数为92名，财政供养人员控制率为98.93%。

    2.“三公经费”支出的评价 

2019年“三公经费”支出26.15万元，2018年“三公经费”支出31.81万元,变动率-17.8%。其中：出国（境）经费0.00元；公务接待费用2019年支出6.45万元，2018年支出7.49万元，变动率-13.89%；公务用车购置及运行经费2019年支出19.7万元，2018年支出24.32万元，变动率-19%。

为贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》，我局切实加强“三公”经费管理，公务接待费用明确接待标准和接待人数，车辆维护、燃油使用严格政府定点采购，确保单位“三公”经费只减不增。

    3.商品和服务性支出情况的评价

我局2019年度发生商品和服务性支出745.36万元，2018年度发生额935.34万元,其中：办公费49.07万、印刷费25.37万元，水电费、邮电费、物业管理费83.86万元，差旅费65.89万元，维修（护）费、租赁费65.77万元，会议、培训费11.62万元，公务接待费6.45万元，劳务费、委托业务费135.21万元，工会经费、福利费31.14万元，公务用车运行维护费19.7万元，其他交通费80.23万元，其他商品和服务支出171.05万元。商品和服务性支出变动率为-20.32%。

     4.重点工作支出安排情况的评价

我局2019年重点工作按要求圆满完成：①财政收入超额完成任务。2019年，全市一般公共预算收入完成168.9亿元，同比增长7.08%。②产业兴邵方面。市、县两级今年加大了产业扶持引导专项资金筹集力度，除上级专项转移支付的产业扶持资金外，市、县两级财政筹集了22.22亿元产业扶持资金，投入到一二三产业项目，引导全市掀起产业建设高潮。同时，为缓解全市产业项目融资难题，在上年末的存量担保贷款14.39亿元的基础上，今年新增融资担保贷款12.6亿元，合计为企业融资担保28.99亿元。为了将我市打造成为引才引智洼地，市、县两级筹集了3.2亿元引才引智专项资金，为我市产业招贤纳士。③改革开放方面。联合五部门出台了《进一步深化民营和小微企业金融服务的实施方案》，督促金融机构将更多资金和资源投向民营和小微企业等实体经济领域；制定了《邵阳市银行业推进普惠金融发展行动方案》，落实小微企业信贷计划，严格执行普惠金融信贷产品政策。协助企业及金融机构向上争取直接融资补助资金251.9万元。参与“邵商银行”筹建工作，并积极参与调研。④优化营商环境方面。一是落实中央和省市有关精神，制订了《邵阳市财政局落实减税降费政策工作方案》，不折不扣做好减税降费和出口退税工作，全市全年预计实现减税20亿元；从2019年5月1日起实施社保降费，降费比例统一降至16%，全市全年实现社保降费4.39亿元；根据《邵阳市“减税降费”监督检查工作方案》，开展“减税降费”政策实施效果监督检查，严肃查处政策落实不力以及执行政策打折扣、做选择、搞变通等突出问题，将违规收取的税费及时退还给相关企业和个人，切实减轻企业负担，营造良好的营商环境。二是对在邵创建的国、省级研发中心、上市企业，凡符合奖励政策的将积极落实，2019年已在调整预算中安排邵阳经开区产业发展专项基金1亿元。三是积极推动加快土地储备和有效出让，加力推进政府性资产资源盘活处置，压缩财政一般性支出，筹集化债资金，存量隐性债务化解任务超额完成；积极争取到与险资合作的机会。四是积极争取新增政府一般债券和专项债券额度。2019年，共获得新增政府债券12.38亿元，其中一般债券1.66亿元，土储专项债券4.85亿元，棚改专项债券3.41亿元，园区配套建设专项债券2.04亿元，“两供两治”专项债券0.42亿元。市本级完成土地出让收入52亿元，为市本级化债和各项工作正常运转作出了较大贡献。

 5.非税收入情况的评价

根据邵阳市财政局部门预算批复，我局2019年预算管理行政性收费为56万元。2019年我局严格实行收支两条线，实现各项非税收入为28.86万元，均为财政行政事业性收费收入。非税收收入完成率为51.54%。

 （二）预算执行评价情况

     1、预算完成情况的评价    

我局2019年支出年初预算数为1362.98万元（其中: 基本支出1228.98万元，项目支出134万元）。经费支出实际完成数为2610.04万元，预算完成率191.5%。

我局2019年末资金结余670.09万元，其中基本支出结转631.95万元，项目支出结转和结余38.14万元。

     2、“三公经费”控制情况的评价    

2019年“三公”经费预算数为73.62万元，实际支出26.15万元,“三公经费”控制率为35.52%。其中：公务用车购置及运行维护费预算数为37.9万元（公务用车购置费0万元， 公务用车运行维护费37.9万元），实际支出19.7万元（公务用车购置费0万元， 公务用车运行维护费19.7万元），控制率为51.98%；公务接待费预算数为35.72万元，实际支出6.45万元，控制率为18.06%。

    3、政府采购执行情况的评价 

我局采购项目严格执行《政府采购法》，在年初部门预算编制时同时编报了政府采购年度预算。属于政府采购的，按规定上报政府采购预算和政府采购实施计划，申报审批后，按照《政府采购法》等有关规定，依法进行采购。2019年应实行政府采购项目的金额为232.09万元，实际执行政府采购项目的金额为232.09万元，政府采购执行率为100%。

（三）预算管理评价情况

我局会计基础工作规范，会计人员、机构按《会计法》规定设置、持证上岗，会计档案按规定要求整理立卷、装订成册、统一保管。严格落实《邵阳市财政局机关财务管理办法》、《邵阳市财政局差旅费管理实施细则》、《邵阳市财政局机关车辆管理制度》等有关管理制度，修订印发《邵阳市财政局机关公务活动用餐实施细则》，规范财务审批程序，推行公务卡结算，严格差旅费和公务接待费等支出标准、范围和程序的审核， 执行上级主管部门对政府采购、预决算编制、资产管理等要求的各项规定，制止奢侈浪费，注重资金使用效益。成立内部控制委员会，制定了内部控制基本制度。加强经费合法合规性审核和预算控制，严格按制度政策办事，资金使用合法合规，支出手续齐全，程序到位。各项经济活动经费支出实行财务会审，从严把关，从紧控制。财务集中会审制度要求经费报销由经办人、证明人（或验收人）签字后交科室负责人和局相应业务分管领导签字，再由财务人员对单据进行合法性、有效性审核后统一将初核后的单据交会审组集体审核并签字。日常办公用品办公室做计划、报经领导批准后购置；差旅费报销要求必须有出差审批单，并严格执行《邵阳市市直机关差旅费管理办法》标准;公务接待归口办公室负责，分管局领导核准,按文件要求严格把控接待对象、开支标准、接待地点和陪同人员等标准；车辆运行费用按要求实行政府采购定点维修、定点保险、定点油卡充值；会议费、培训费严格按《邵阳市市直机关会议费管理办法》、《邵阳市市直机关培训费管理办法》标准执行。

真实准确编制局机关部门预算和决算，按时上报基础数据资料。对上年度部门整体支出进行了绩效评价，对标找差距。按规定时限和规定内容在公开统一平台和门户网站公开部门预决算以及绩效自评报告。各项应向社会公开的信息及时、完整、真实，更加细化，部门预决算信息透明度进一步提高。 

（四）资产管理评价情况

    为加强资产管理，我局制定了《邵阳市财政局机关固定资产管理制度》，并按《邵阳市市直行政事业单位国有资产配置预算及实物限额标准》文件要求购置固定资产。同时以计算机等现代化工具为媒介，结合邵阳市行政事业资产管理信息系统，启用固定资产一物一条码，设置专人进行资产实物卡片管理及使用情况监督，并每年组织一次固定资产清查，确保账、卡、实相符。资产处置严格按《邵阳市市级行政事业单位国有资产处置管理办法》文件要求审批，资产处置收入及时足额上缴邵阳市非税资产汇缴专户。根据要求，按时报送了2018年行政事业单位资产报表。2019年我局固定资产总额9210.08万元，实际在用固定资产总额9210.08万元，固定资产利用率100%。

（五）绩效管理情况

我局所有专项、项目资金均实行目标管理，并按要求编制报送2019年度部门整体支出绩效目标，在规定时间内于公开统一平台和局门户网站上按要求公开了部门整体支出绩效目标和专项（项目）资金目标。同时开展了2018年度部门整体支出绩效自评和专项（项目）资金绩效自评，并按要求在规定时间内报送并在公开统一平台和局门户网站上公开。

（六）职责履行评价情况

我局2019年重点工作完成如下：

1.财政收入：2019年，全市财政收入超额完成任务。一般公共预算收入完成168.9亿元，同比增长7.08%；地方财政收入完成102.9亿元，同比增长9.24%，高于全省平均增幅（5.11%）4.13个百分点，在全省增幅排名第1位；地方财政收入中非税占比为38.4%，比上年度下降了1.4个百分点，地方税收占地方财政收入61.6%，财政收入质量持续改善，实现了“量质齐升”。

2.产业兴邵：市、县两级今年加大了产业扶持引导专项资金筹集力度，除上级专项转移支付的产业扶持资金外，市、县两级财政筹集了22.22亿元产业扶持资金，投入到一二三产业项目，引导全市掀起产业建设高潮。同时，为缓解全市产业项目融资难题，在上年末的存量担保贷款14.39亿元的基础上，今年新增融资担保贷款12.6亿元，合计为企业融资担保28.99亿元。为了将我市打造成为引才引智洼地，市、县两级筹集了3.2亿元引才引智专项资金，为我市产业招贤纳士。

3.改革开放：联合五部门出台了《进一步深化民营和小微企业金融服务的实施方案》，督促金融机构将更多资金和资源投向民营和小微企业等实体经济领域；制定了《邵阳市银行业推进普惠金融发展行动方案》，落实小微企业信贷计划，严格执行普惠金融信贷产品政策。协助企业及金融机构向上争取直接融资补助资金251.9万元。参与“邵商银行”筹建工作，并积极参与调研。

4.优化营商环境：一是落实中央和省市有关精神，制订了《邵阳市财政局落实减税降费政策工作方案》，不折不扣做好减税降费和出口退税工作，全市全年预计实现减税20亿元；从2019年5月1日起实施社保降费，降费比例统一降至16%，全市全年实现社保降费4.39亿元；根据《邵阳市“减税降费”监督检查工作方案》，开展“减税降费”政策实施效果监督检查，严肃查处政策落实不力以及执行政策打折扣、做选择、搞变通等突出问题，将违规收取的税费及时退还给相关企业和个人，切实减轻企业负担，营造良好的营商环境。二是对在邵创建的国、省级研发中心、上市企业，凡符合奖励政策的将积极落实，2019年已在调整预算中安排邵阳经开区产业发展专项基金1亿元。三是积极推动加快土地储备和有效出让，加力推进政府性资产资源盘活处置，压缩财政一般性支出，筹集化债资金，存量隐性债务化解任务超额完成；积极争取到与险资合作的机会。四是积极争取新增政府一般债券和专项债券额度。2019年，共获得新增政府债券12.38亿元，其中一般债券1.66亿元，土储专项债券4.85亿元，棚改专项债券3.41亿元，园区配套建设专项债券2.04亿元，“两供两治”专项债券0.42亿元。市本级完成土地出让收入52亿元，为市本级化债和各项工作正常运转作出了较大贡献。

在2019年邵阳市市直单位绩效考核评估工作中我局被评定为绩效优秀单位。

（七）履职效益评价情况

从部门整体支出绩效评价结果来看，我局充分履行职责职能，严格执行各项管理制度，经济、社会等效益显著、社会公众满意度上升。主要体现在以下几个方面：

1.财税质量大幅提升。 2019年，全市地方财政收入完成102.9亿元，同比增长9.24%，地方财政收入中税收占比为61.6%。

     2.一般性支出大力压减。 认真贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府关于牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出的精神，我局2019年商品和服务性支出在上年基础上压减20.32%，一般性支出在上年基础上压减10.34%，“三公”经费在上年基础上压减17.81%。

3.防范化解风险成效显著。经密集调度、精准施策、攻坚克难，我市本级债务风险等级降低，综合债务率大幅下降， 2019年底综合债务率预计同口径同比下降80个百分点左右。

4.脱贫攻坚责任落实。扎实做好洞口县三溪村、城步县龙塘村驻村帮扶工作，积极筹措扶贫资金，支持扶贫资金200余万元，聚焦产业发展，强化致富增收，改善基础设施和公共服务，实施贫困村整体提升工程，助力脱贫攻坚。

5.污染防治大力支持。坚持绿色发展理念，千方百计筹措污染防治资金，市本级财政投入资金1.23亿元，争取上级财政投入资金1.35亿元。

6.队伍建设持续加强。加强队伍建设，建立一支能干事的高素质财政队伍，开展部门绩效考核，各项工作都有细化的考核指标。提高办事效率，办事程序公开，办事时间缩短，群众满意度高。

五、综合评价情况及评价结论

2019年我局经费开支严格按预算执行，管理制度健全，会计基础规范，资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定。严格实行收支两条线，无截留、挤占、挪用、虚列支出、随意借用、大额现金支付等情况，重大财务事项经由集体研究决策。按要求执行政府采购，严控支出，开源节流，一般性支出和“三公经费”均按要求压减，预决算信息公开及时完善。资产管理安全，固定资产利用率、重点工作完成率等均达到或超过年初计划数，取得了较好的社会效益。根据邵阳市财政局《部门整体支出绩效评价指标评分表》评分体系，我局整体支出绩效自评92分，自评优秀。

六、部门整体支出主要绩效

2019年我局在市委、市政府的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，牢记初心使命，强化责任担当，坚决贯彻市委、市政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，推动全市经济高质量发展，全市财政运行总体平稳，各项工作取得新成效，为我市全面建成小康社会提供坚实保障。

1.坚持积极施为，全力服务经济高质量发展。2019年，全市财政部门加力提效落实积极财政政策，主动服务，积极施为，全力服务好高质量发展。一是财政收入实现量质齐升。全市一般公共预算收入完成168.9亿元，同比增长7.08%。其中，地方财政收入完成102.9亿元，首次突破百亿大关，同比增长9.24%，增幅位居全省第一。二是积极推进创新驱动发展。支持创新引领开放崛起战略，2019年市本级安排开放型经济发展专项资金1500万元。加大科技投入，2019年，市本级预算安排科技资金2352万元，增长比例5.85%。落实企业研发财政奖补政策，激发企业创新创造活力。对2018年度新认定的20家高新技术企业给予每家10万元的奖励资金，合计200万元。用于引导支持创新成果在我市转化应用和产业化，促进经济高质量发展。三是大力支持产业项目建设。2019年，全市发行新增专项债券30.05亿元，用于支持产业建设和实体经济发展，整体支出进度处全省较好水平。强化财政支撑，推进湘南湘西承接产业转移示范区建设。市、县两级财政预算安排产业扶持专项资金5.36亿元，其中市本级6195万元，通过调整预算安排邵阳经开区产业发展专项资金1亿元。突出扶持园区经济，全市安排园区建设专项债券3.24亿元，其中安排邵阳经开区2.04亿元。四是促进实体经济高质量发展。全面落实减税降费政策，2019年，全市新增减税19.5亿元，出口退（免）税30.5亿元，其中退税24.6亿元，增长83%，退税、免抵总量和增幅稳居全省第二。实施社保降费，全市全年降费5.87亿元。认真落实支持民营经济发展政策，市县两级财政安排资金2亿元。强力推进政府部门清理偿还拖欠民营企业、中小企业账款，到目前已清偿4219万元。逐步完善金融支持体系，缓解企业融资难题。2019年市本级财政新安排中小企业融资担保资金5000万元，开展“两进两促”等银企对接活动，257家企业获得银行授信和贷款支持15.3亿元。

2.坚持底线思维，坚决支持打好三大攻坚战。2019年，全市财政部门坚持底线思维，突出重点，集中力量打好重点战役。一是严控地方政府债务风险。积极化解隐性债务存量，化债任务超额完成。加力推进平台公司整合转型，平台公司清理整合进度达100%。组建联席会议推进资产盘活处置工作，积极探索市城区土地出让收益分配新机制，提高城市土地经营效益。用好用足新增政府债券，助力产业和民生事业发展，今年全市新增政府债券47.46亿元，其中市本级12.38亿元。市本级债务风险等级由一类地区降至二类地区，全市也为二类地区，还本付息按时履约，没有发生“处置风险”的风险。二是全力支持脱贫攻坚。认真做好洞口县三溪村、城步县龙塘村联村帮扶工作，支持扶贫资金200余万元，聚焦产业发展，强化致富增收。大力发展“三棵树”种植、龙牙百合种植和中幼林抚育；发展土鸡养殖，共发放鸡苗3600只，存活率95%以上；大力发展村级集体经济，栽种48亩油茶树，建立村养羊场，初期购买100头种羊，年底收益6万元左右；盘活集体林场，通过租赁或联合经营等模式取得经济收益。聚焦基础设施，强化要素保障。新建综合服务平台、村民活动广场；实施农安饮水项目建设和水利建设工程；开展环卫整治和祖山垅组通达公路，实施林道路修建工程；购置健身器材，实施村庄亮化工程。三是大力支持污染防治。坚持绿色发展理念，千方百计筹措污染防治资金，市本级财政投入资金1.23亿元，争取上级财政投入资金1.35亿元。

3.坚持以人民为中心，大力保障和改善社会民生。一是切实兜牢兜好“三保”底线。认真贯彻落实党中央、国务院、省委、省政府关于牢固树立过“紧日子”思想，大力压减一般性支出的精神，提出了三个方面十条建议，并以市委、市政府两办文件（邵市办发电【2019】64号）下发至县级党委政府及市直机关各单位。全市各预算单位一般性支出在2018年的基础上压减10%。局机关按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，严控“三公”经费支出，2019年商品和服务性支出在上年基础上下降20.32%，一般性支出在上年基础上压减10.34%，“三公”经费在上年基础上下降17.81%。二是持续保障和改善民生福祉。不断加大民生领域投入，大力支持教育优质公平发展、稳步提高社会保障水平、推进保障性安居工程建设。三是推动实施乡村振兴战略。大力支持农村基础设施建设，扶持农业产业发展，不断深入新农村建设和打造美丽乡村示范点。

4.坚持统筹协调，加速推进关键领域财税改革。2019年，全市财政部门坚持统筹推进，突出重点，进一步增强改革动能，释放改革活力，提升改革质量，财税改革向纵深推进。一是全面实施预算绩效管理。推动出台《邵阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》、《邵阳市预算绩效管理暂行办法》等，规范预算绩效管理流程，明确绩效管理工作要求。二是进一步强化预算约束。完善全口径政府预算，2019年继续同步编制公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算，构建全口径的政府预算体系。继续加大“四本预算”统筹力度，将部分政府性基金及国有资本经营中结余的资金调入一般公共预算。深入推进预决算公开。三是全面落实中央税制改革部署。做好增值税、耕地占用税、资源税、关税等税制改革工作，落实新修订的个人所得税法实施条例和六项专项附加扣除政策。四是推进国有资产管理改革。有效推进盘活存量资产，出台了《邵阳市国有资产处置盘活实施方案》等文件。全面实施资产管理信息化，固定资产折旧计提工作实现新突破。协助做好公车改革和公车统管工作，持续推进行政事业单位车改的相关文件精神。五是深化政府采购制度改革。推动政府采购预算管理精细化，从采购预算、采购计划和付款三个环节入手，加强政府采购预算执行全过程监管。

5.坚持完善机制，进一步提升财政管理水平。2019年，我局强化依法行政、依法理财意识，规范财政行为，健全财政管理制度，优化运行机制，不断推进法治财政建设。一是推进法治财政标准化建设。深化财政“七五”普法，持续抓好预算法宣传培训与贯彻执行。通过对预算管理、非税收入管理、专项资金管理等方面制度情况进行梳理、完善，规范各项财政行为，为全面推进依法行政、依法理财，提供有力制度保障。二是深化财政放管服改革。推进“最多跑一次”改革，全面梳理行政审批及依申请政务服务事项，并逐项细化。三是规范预算执行和资金安全管理。严格规范资金支付和清算管理，高度重视财政部门资金存放安全，继续强化国库现金管理风险防范等措施，进一步提升财政资金的使用效率和安全性。四是加强财政监督检查。在全市集中开展了规范津贴补贴、绩效工资和奖金发放的专项检查，督促被检查单位针对检查中发现的问题，制定具体的整改措施，完善相关财务制度，加强津补贴、绩效工资和奖金的管理。认真开展2019年会计监督检查。认真做好减税降费政策措施实施效果自查自纠工作。五是强化现代信息支撑。积极推进邵阳电子财政建设，加强网络信息安全整治，创新非税收入电子化收缴改革。

6.坚持从严治党，打造忠诚干净担当干部队伍。2019年，我局坚持以政治建设为统领，以刀刃向内的自我革命精神，纵深推进全面从严治党，持之以恒正风肃纪，努力打造忠诚干净担当的财政干部队伍。一是坚定不移把政治建设摆在首位。深学笃用习近平新时代中国特色社会主义思想，自觉将“四个意识”“两个维护”贯穿于全市财政改革发展的全过程，坚持算政治账、算大账、算长远账，确保财政工作始终坚持正确的政治方向。二是全面落实机关党建各项要求。按照党政机关首先是政治机关的原则，从讲政治的高度谋划和推动机关党建工作。以“五化”建设为抓手，着力加强党支部自身建设。以提升素质为目标，全面加强党员教育管理。扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，围绕“守初心、担使命、找差距、抓落实”的总要求，我局坚持“开门抓教育”，既完成规定动作，又创新自主活动举措，致力提高主题教育成效。积极参加以庆祝中华人民共和国成立70周年为主题的湖南财政风采网上展示大赛，荣获优秀组织奖；参加湖南省财政系统庆祝中华人民共和国成立70周年文艺汇演，荣获二等奖。三是持之以恒加强党风廉政建设。切实履行管党治党政治责任，局党组多次召开会议专题研究党风廉政建设，分层级、全覆盖开展廉政谈话，防患于未然。持续深化作风建设。全力支持驻局纪检监察组监督执纪问责。

七、存在的问题

我局2019年支出年初预算数为1362.98万元（其中: 基本支出1228.98万元，项目支出134万元）。经费支出实际完成数为2610.04万元，预算完成比率达到1.91，预算完成率较高。原因是年初财政拨款预算支出不包括预算单列、预算追加及上级拨来专款，本年实际支出中新增局机关工作人员工资晋档、2018年绩效考核奖金、死亡人员抚恤金及拨付扶贫资金等公用支出，预算完成率有待降低。

八、改进措施

增强预算编制的全面性、准确性。对年初没有预算安排的支出原则上不安排支出，对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批，有效降低预算完成率。