根据《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）和《邵阳市财政局关于开展2019年度部门整体支出绩效自评工作的通知》（邵财绩〔2020〕2号）的文件精神，我局对部门整体支出进行了绩效评价，现报告如下：

一、单位概况

    基本情况

1、职责职能

邵阳市非税收入管理局是市政府实施非税收入征收管理的专职机构，为邵阳市财政局领导的承担行政管理职能的副处级事业单位，内设文秘科、征收管理科、计划会计科、票据管理科、稽查科5个职能科室。其主要工作职责是：

（1）贯彻落实有关非税收入征收管理的法律、法规、规章和制度，并根据上述法律、法规、规章和制度，参与研究拟定全市非税收入征收管理的具体实施办法；

（2）依照有关法律、法规、规章、制度和实施办法的规定，负责市本级行政性收费、事业性收费、政府性基金（附加）、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入、国有资本经营收入的征收管理，组织、委托和督促市直各执收单位做好非税收入的征缴工作，负责非税收入缓减免审核和报批；

（3）衔接审核、汇总编制市直部门和执收单位的非税收入年度预算；

（4）负责指导全市非税收入征收管理系统的网络建设与维护，负责市本级非税收入的结算与统计和“非税收入汇缴结算户”资金的清算与划解，拟定市本级非税收入统筹方案；

（5)负责非税收入票据和其它财政票据的购领、保管、发放、核销、检查等日常管理工作；

（6）负责对县市区非税收入管理工作的考核评比；

（7）参与非税收入的清理整顿和已取消（或调整）的非税收入项目和标准执行情况的督查落实工作；

（8）开展非税收入日常监督和专项稽查，依法查处各种违反非税收入征收管理规定的行为；

（9）指导全市非税收入管理工作，总结和推广各地非税收入征收管理工作经验；

（10）负责本局思想政治、行政事务、党团工青妇等工作，完成市财政局交办的其他工作任务。

    2.机构情况

从预算单位构成看，邵阳市非税收入管理局公开数据为本级预算，无下属二级预算单位。因此，纳入2020年部门预算编制范围的只有邵阳市非税收入管理局部门本级。下设科室：文秘科、征收管理科、计划会计科、票据管理科、稽查科5个职能科室。

3.人员情况

截至2019年12月31日止，邵阳市非税收入管理局实有人数19人，其中在职人员19人。与2018年底相比，退休2人，死亡1人。

二、绩效评价工作情况

根据邵阳市财政局相关文件拟定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标。绩效评价工作主要内容有：

（一）核实数据。核实2019年度部门整体支出数据的准确性、真实性。检查2019年度和2018年度部门整体支出情况，并进行比较分析。

（二）查阅资料。查阅2019年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

（三）实地查看。现场查看实物资产。

（四）问卷调查。对部门履行职责情况的公众满意度发放问卷，进行调查。

（五）综合分析。归纳汇总提供的材料及自评报告，结合现场调查情况进行综合分析。

（六）撰写评价报告。评价组对各项评价指标进行评价和打分，形成绩效评价报告。

三、综合评价结果

根据《部门整体支出绩效评价指标》确定的内容及评分标准，经综合分析讨论评分，邵阳市非税收入管理局2019度部门整体支出绩效评价最终得分为92分，等级为“优”。

四、主要绩效

(一）强化党建工作，提升队伍素质

1、抓好基层党建工作。按照市直机关工委和局机关党委的安排部署，继续推进“两学一做”学习教育常态化制度化，每月至少组织一次支部学习、党员大会、主题党日等党建活动。按要求抓好“三会一课”等各项工作，深入落实全面从严治党主体责任，进一步提高党员干部的凝聚力和战斗力，提高党支部的战斗堡垒作用。参与精准扶贫，积极帮助结对帮扶困难户。认真开展“学思想、转作风、访民情、解民忧”大走访活动和党员结对帮扶工作，积极宣传党的方针政策，密切党群、干群关系。

2、扎实开展“不忘初心，牢记使命”主题教育，守初心、担使命，找差距、抓落实，教育引导广大党员干部进一步增强党性意识、奉献精神和创业精神，培育好一支忠诚、干净、担当的党员队伍。

3、加强党风廉政建设，确保“两个安全”。严格落实中央八项规定精神和市委、市政府“约法三章”，坚持高标准、严要求，认真落实党风廉政建设责任制，规范权力运行，确保财政资金和干部职工政治生命安全。

（二）突出重点，确保完成目标

据统计，2019年全市完成非税收入178.3亿元，比上年增长27.11%，其中预计纳入一般预算管理的非税收入39.54亿元，比上年增长5.27%；市本级2019年完成非税收入70.79亿元，比上年增长21.29%，其中预计纳入一般预算管理的非税收入12.74亿元，比上年增长13.46%。

1、做实非税收入，提升收入质量。坚持依法征收、应收尽收，严格落实“减税降费”的政策精神，坚决遏制为片面追求收入增长而采取空转、调库、混库等方式虚增非税收入的行为，按照省局要求严格控制非税收入占比，做实财政收入，提高财政收入质量，服务财政发展大局，助力经济增效财政增收。

2、加大财政直接征收力度。以政务中心搬址为契机，进一步完善政务中心平台非税征管系统，凡是纳入政务中心统一管理的单位全部纳入财政直接征收范围，从源头上加强非税收入征管。2019年通过财政直接征收模式收缴非税收入金额为52.15亿元，占非税收入征收总量的73.67%。

3、完善非税收入预算编制。年初按照各执收单位非税收入收费项目和前三年实际完成情况及政策增减因素，采取自下而上，单位自报，非税局审核，局党组批准的办法，核定市本级2019年度非税收入预算为27.62亿元。汇总编制《邵阳市本级2019年度非税收入预算汇总表》。明确目标，落实责任，确保应收尽收。

4、严格两项考核。一是对市直执收执罚单位实行非税收入执收工作责任制考核，通过采取执收单位自查自评、非税局科室考评、考评小组审评、党组审批的方式，经研究评定18个单位为2018年度非税收入执收工作先进单位,50  个人为征管先进个人。对先进单位和先进个人进行了通报表彰和奖励，充分调动执收执罚单位的积极性。二是组织开展对县市区非税收入管理工作绩效评估考核，通过县市区自评，平时督查、公众评议，实地考评、综合评分方式，引导和督促执收单位对非税收入依法征收，应收尽收，进一步规范和加强非税收入管理。

5、完善收入分析。按规定认真、及时、准确编制2019年非税收入征收情况月报、季报、年报，并按照规定及时报送给省非税局和市直相关单位，并对非税收入征收完成情况进行了客观全面的分析。强化收入形势预测及预算执行过程中的问题解析，提升收入分析的时效性、前瞻性及功能性，为领导决策提供真实可靠参考。

（三）深化改革，创新收缴方式

1、实现财政票据电子化改革。为深化“放管服”改革部署，贯彻“互联网+政务服务”要求，充分运用互联网、移动智能等信息技术手段，推广运用财政电子票据，推进财政电子票据管理改革，我局受省财政厅委托进行财政票据电子化改革。组织财政信息部门、相关软件公司制定工作方案，搭建测试环境，先后完成了与非税收入征管系统、与单位业务系统、与电子票据公共服务平台等接口开发与测试，确保财政电子票据信息安全高效传递和使用的同时，实现互联互通，共享数据资源。2019年7月17日，邵阳市财政局开出了湖南省第一张非税收入电子缴款书。大大提高了财政票据社会需求便捷度，切实达到了便民利民的服务目标；为构建更加科学、高效、便捷的财政票据管理体系，为推进行政事业单位收费管理网络化、政府非税收入征缴电子化和会计电算化管理奠定了坚实基础。

2、全面推行非税收入电子化缴库。在2018年已有2个代理银行实现电子缴库试点工作的基础上，在其余10家非税收入代理银行中全面推行电子缴库工作，开发电子退付、电子退库功能，做到资金划缴（划缴国库、划缴专户、收入退付）全程电子化处理。

3、扩大非税收入电子化收缴覆盖范围。继续加大收缴电子化改革力度，按照《邵阳市财政业务电子化改革方案》的时间节点，高质量、高水平地完成非税收入收缴电子化改革，进一步扩大非税移动缴费平台的覆盖范围。在2018年市本级27所学校及交通行政执法支队、市交警支队实现微信公众号平台缴费的基础上，2019年移动缴费范围陆续拓展到交警、工商、质监、人社等所有非税收入领域。

（四）夯实基础，服务改革大局

1、加强票据日常管理，树立窗口形象。一是把好票据年检关，认真开展财政票据年检工作。根据《邵阳市财政局关于开展2018年度财政票据年检的通知》（邵财非税〔2018〕 号），我局对市直271个用票单位2018年度所购领、使用、核销的票据情况进行了年检。对于一些票据使用量大、情况较复杂的单位，采取上门年检的方式。强化了“以票管收”的机制。二是针对社团票据管理难的问题，我局联合邵阳市民政局民间组织管理科对用票量大社团组织进行抽查，并在邵阳市民间组织促进会工作群里进行财政票据有关政策宣传。三是针对邵阳市机构改革，部分单位合并，新单位设立及“减税降费”取消的收费项目，及时进行清理，注销票据购领证，收回已领用票据。

2、加强非税收入监督稽查，实现以查促收。坚持“稽查+调研”，采取日常稽查和专项检查相结合。一是抓好日常检查，全年对市本级15个未完成2018年度非税收入预算或2018年度财政票据年检中存在问题的市直执收单位进行稽查，对查处有问题的单位及时进行了处理、处罚，达到了以查促管、以查促收、以查促廉的目的。二是开展专项检查，参与市纪委监委对切实9个县（市）开展“减税降费”监督检查，严肃查处政策落实不力以及执行行政打扣、做选择、搞变通等突出问题，将违规收取的税费及时退还给相关企业和个人，切实减轻企业负担，营造良好的营商环境。三是与邵阳市发改委联合组织开展全市公办中小学校2019年春季教育收费交叉督查，检查中对违规收费的学校，要求立行立改，并在全市进行通报。规范了中小学校收费。四是认真办理信访举报，做到“有访必回复，回复必满意” 今年处理了一起信访事件，提升群众对信访工作的满意度。

五、存在的问题

（一）非税收入征管职能划转、非税机构改革未明朗，及人员配置较少，导致干部队伍人心不稳，不利于相关工作有序开展。

（二）因“减税降费”政策转达的时效性，存在个别单位对已取消的收费项目继续征缴的现象。

（三）因完成非税收入压减目标导致应缴库非税收入无法缴库。按照《财政部关于进一步规范地方财政收入秩序的通知》（财预〔2018〕31号）和《湖南省财政厅关于进一步规范地方财政收入秩序 优化财政收入质量的通知》（湘财预〔2018〕34号）要求，财政部门采取有力措施挤压非税收入水分，依法征收，应收尽收，财政收入质量大幅提高。但同时也积压了部分应缴国库的非税收入不能及时上缴。

六、改进措施

（一）尽快推动机构改革落实落稳。按时完成机构改革任务，有序推进非税收入征管职责划转。按照有利于工作开展，方便办事群众的原则，全面梳理财政事务中心的职能，既要避免职责“真空”，又要避免职责“打架”。

（二）严格落实减稅降费政策。积极落实上级减稅降费举措，配合省厅开展收费目录单管理调整、减少或降标收费项目，实行阳光征收，减轻社会负担。

（三）做实非税收入，提升收入质量。进一步规范非税收入管理，坚持实事求是，做实非税收入，防止虚增、混库、延压非税收入的现象发生，服务财政发展大局，助力经济增效财政增收。