邵阳市财政局2019年部门预算编制说明

目录

第一部分、2019年度部门预算情况说明

一、部门基本概况

二、部门预算单位构成

三、部门收支总体情况

四、一般公共预算拨款支出预算

五、“三公”经费预算

六、其他重要事项的情况说明

七、名词解释

第二部分、2019年度部门预算报表

一、部门收支总表

二、部门收入总表

三、部门支出总表

四、财政拨款收支总表

五、一般公共预算支出表

六、一般公共预算基本支出表

七、政府性基金预算支出表

八、"三公"经费支出表

九、政府采购预算表

十、2019年部门整体支出绩效目标申报表

第一部分、2019年度部门预算情况说明

一、部门基本概况

（一）职责职能

1、组织贯彻执行国家、省财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策；提出我市运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市、县（市），政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策

2、代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

3、承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行；代编全市财政收支预算，汇总全市财政总决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；组织制订市本级经费开支标准、定额；负责审核批复部门（单位）的年度决算。完美转移支付制度，推进省直管县财政体制改革。

4、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费；管理财政票据。制定彩票监督管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票资金。

5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督管理。

6、贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议；参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究，提出对策建议。

7、负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，会同有关部门管理行政事业单位国有资产；制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

8、负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国本经营预算的制度和办法；收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产；参与拟订企业国有资产管理相关制度，负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理，管理资产评估工作。

9、负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

10、会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制市社会保障预决算草案。

11、贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法，防范财政风险；负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

12、负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规规章；指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

13、监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策和建议。

14、承办市人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置

邵阳市财政局机关内设科室23个，所属中心（办）4个，内设科室分别是办公室、政工科（离退休人员管理服务科）、财务科、综合规划科（邵阳市津贴补贴工作办公室）、税政法规科、预算科、国库科、行政政法科、教科文科、经济建设科（邵阳市县域经济和产业发展融资管理办公室）、农业科、企业科、对外经济贸易科、财政监督检查科、社会保障科、乡财科（邵阳市农村综合改革办公室）、会计科、金融与债务科、资产管理科、政府采购科、绩效管理科、邵阳市政府与社会资本合作<PPP>办公室、信息科。纪检（监察）机构、机关党组织和群团组织按照有关规定和章程设置。所属中心（办）分别是市财政投资评审中心、市预算审核管理办公室、市注册会计师管理办公室、中华会计函校邵阳分校。

二、部门预算单位构成

根据我市本级2019年部门预算编报说明，邵阳市财政局机关内设科室23个，所属中心（办）4个全部纳入局机关2019年部门预算编制范围。我局局属独立法人副处级事业单位为一级预算单位，单独编报部门预算，分别单独公开2019年部门预算编制说明。

三、部门收支总体情况 

2019年部门预算编报范围包括局机关内设科室及局属中心（办）的收入和支出。收入包括公共预算收入、行政事业性收费收入等；支出即包括保障局机关及局属中心（办）基本运行的经费，也包括局机关归口管理专项经费。

(一)收入预算：2019年初预算数1298.78万元，全部为一般公共预算拨款。一般公共预算拨款1298.78万元，无政府性基金收入预算和纳入专户管理的非税收入预算。2018年收入预算比去年减少85.04万元，下降6.15%，原因一是经费拨款同比上年减少115.04万元，二是纳入一般公共预算管理的非税收入拨款同比上年增加30万元。

(二)支出预算：2019年初预算数1298.78万元，其中：一般公共服务支出996.80万元，社会保障和就业支出157.33万元，卫生健康支出77.06万元，住房保障支出67.59万元。2019年支出预算比去年减少85.04万元，下降6.15%，原因一是在职人员减少对应基本支出中的工资福利支出减少，二是2019年市直各预算单位一般公用经费在2018年的基础上压减了20%。

四、一般公共预算拨款支出预算

2019年一般公共预算拨款支出1298.78万元，具体安排情况如下： 

（一）基本支出：1164.78万元，其中：工资福利支出863.27万元，商品和服务支出267.57万元，对个人和家庭补助支出33.94万元。

（二）项目支出：134万元，其中：按项目管理的商品和服务支出120万元，主要用于我局为完成财政财务管理工作而发生的支出，包括全市预算绩效评价、管理，法制培训，全市会计资格考试考务、注册会计师考试考务管理工作等开支；其他支出14万元，主要用于非税收入政府统筹。

以上年初预算支出不包括预算单列、预算追加及上级拨来专款。2019年一般公共预算拨款支出比去年减少85.04万元，主要是基本支出同比上年减少115.04万元，原因为人员减少和一般公用经费在2018年的基础上压减了20%；项目支出同比上年增加30万元，原因为行政性收费比上年有所增加。

五、“三公”经费预算

2019年“三公”经费预算数为68.62万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行费37.90万元（公务用车购置费0万元，公务用车运行费37.90万元），公务接待费30.72万元。

2019年“三公”经费较2018年预算减少19.28万元，降低21.94%。主要是我局按照中央、省和市委市政府要求，全面贯彻落实中央八项规定、省委九项规定和市委十条措施，严格执行预算，继续严控“三公”经费。

六、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2019年邵阳市财政局机关运行经费财政拨款预算267.57万元，即为基本支出中的“商品和服务支出”预算拨款，比2018年预算减少74.86万元，原因一是人员减少对应经费减少，二是2019年市直各预算单位一般公用经费在2018年的基础上压减了20%。

（二）政府性基金预算

2019年邵阳市财政局没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（三）政府采购情况

2019年邵阳市财政局政府采购预算总额254.50万元，其中，政府采购货物类预算15.00万元，政府采购服务类预算38.00万元，政府采购工程类预算201.50万元。

（四）国有资产占用使用情况

2019年邵阳市财政局共有公务用车4辆。车改后局机关保留3台，二级单位财政国库集中支付核算中心（即市财政国库管理局和会计核算局合并后的单位名称）保留1台，4台车由局机关统一管理使用。

（五）预算绩效情况

2019年邵阳市财政局部门整体支出和专项资金（项目支出）均实行预算绩效管理。

七、名词解释

1、机关（事业）运行经费：为保障行政（事业）单位运行，用一般公共预算拨款安排用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

2、“三公”经费：指本部门当年部门预算安排的因公出国（境）费用、公务接待费、公务用车购置和运行维护费预算数。

第二部分、2019年度部门预算报表

附件：邵阳市财政局2019年预算公开表格