关于2018年市级决算草案和2019年上半年预算执行情况的报告

发布: 更新时间:2019-08-06 10:06

——2019年7月26日在市十六届人大常委会第二十三次会议上

市财政局局长  李桂楚

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

按照《中华人民共和国预算法》的规定和市人大常委会的工作安排,受市人民政府委托,我向本次常委会议报告2018年市级财政决算(草案)和2019年上半年预算执行情况,请予审议。

一、2018年市级财政决算情况

2018年,在市委的正确领导下,在市人大、市政协的监督支持下,市人民政府努力克服宏观经济结构深入调整、经济下行压力较大和结构性减税等诸多不利因素影响,紧盯目标,克难奋进,全面深化改革,全力推动发展,认真落实市十六届人大二次会议有关决议,完成了全年目标任务。经省财政厅批复,市级财政决算情况总体较好。

(一)一般公共预算收支决算情况

1、收入决算:2018年,市级一般公共预算收入465784万元,为预算的98.32%,比上年增加44186万元,增长10.48%。其中:地方收入完成256376万元,为预算的101.38%,比上年增加18707万元,增长7.87%;上划中央收入完成182899万元,为预算的94.79%,比上年增加21815万元,增长13.54%;上划省级收入完成26509万元,为预算的94.99%,比上年增加3664万元,增长16.04%。市级一般公共预算收入完成情况见附表一。

2、支出决算:市十六届人民代表大会二次会议批准的2018年市级预算数为611168万元,加上上级专项拨款、追加预算等因素,支出预算调整数为787194万元。2018年市级实际完成财政支出753069万元,为调整预算的95.66%,比上年增加76997万元,增长11.39%。市级公共财政预算支出具体情况见附表二。

3、决算平衡:2018年,市级实现当年财政收支平衡。具体平衡关系见附表三。

4、按照预算法规定需要报告其他重点事项:

1)市级预备费。市级预备费1.2亿元,全部用于自然灾害等突发事件处置,中央和省市年中新出台政策增支等年初难以预见的开支。

2)2018年市级一般公共预算支出结转情况。2018年市级一般公共预算支出结转34125万元,具体情况如下:一般公共服务1721万元,国防41万元,公共安全206万元,教育支出1660万元,科学技术1363万元,文化体育和传媒464万元,社会保障和就业2258万元,医疗卫生与计划生育2359万元,节能环保402万元,城乡社区5566万元,农林水5661万元,交通运输5971万元,资源勘探信息14万元,商业服务业等事务1949万元,国土海洋气象2806万元,住房保障196万元,粮油物资储备151万元,其他支出1347万元。

3)2018年市级“三公”经费预算执行情况。2018年市级各部门“三公”经费决算数为4901万元,比上年下降32.4%。其中:因公出国(境)经费100.46万元,比上年下降12.73%;公务用车购置510.96万元,比上年增长112.1%(主要原因是单位编制内车辆的以旧换新,以及部分单位按规定新增购置特种专业技术用车);公务用车运行维护费3213.99万元,比上年下降11.29%;公务接待费1075.59万元,比上年下降67.12%。

4)2018年市级对县市区转移支付情况。2018年市本级补助县市区154255万元,较上年减少87373万元,下降36.16%,其中:一般性转移支付26669万元,专项转移支付127586万元。另2018年市本级从政府性基金中专项拨款补助县市区38332万元,较上年增加8140万元,增长26.96%。

2018年市级财力补助县市区99553万元(含政府性基金补助24909万元),其中:对8县1市补助47871万元,对市辖区补助51682万元。

(二)政府性基金预算收支决算情况

2018年市级基金预算收入873500万元,其中:本年收入453628万元,上级补助收入-24909万元,地方政府专项债券收入434702万元,上年结余10079万元。基金预算支出860833万元,其中:本年支出403962万元,上解上级支出502万元,地方政府专项债券还本支出364702万元,调出资金91667万元。基金年终结余12667万元。2018年市级基金收支平衡情况见附表四。

(三)社会保险基金预算收支决算情况

2018年市级六项社会保险基金(企业养老保险基金实行省级统筹)收入220691万元,比年初预算数135709万元增加84982万元,完成年初预算的162.62%。

2018年市级六项社会保险基金支出187854万元,比年初预算数201831万元减少13977万元,完成年初预算的95.05%。主要是机关基本养老保险支出和失地农民社会保障资金支出分别完成年初预算的161.33%和22.28%,分别比年初预算增加32255万元和减少67210万元,主要原因是被征地农民社会保障资金发放补贴工作滞后,比年初预算减少67210万元。

2018年市级社会保险基金收支决算情况见附表五。

(四)国有资本经营预算收支决算情况

2018年市本级国有资本经营收入预算数为640万元,决算数为518.71万元,完成预算的81.05%。本年度收取了市中小企业信用担保有限公司历年来的股利收入318.82万元,通过到华融湘江银行总行协调,收取了市财政局2012-2016年持有的被冻结60万股的分红收入以及市财政局2017年持有的所有股份分红收入合计199.89万元。本年度因市国资委所持湘中制药有限公司34.65%股权已转让给华润双鹤药业有限公司,应收上年度的股利收入纳入了转让价款,故未完成收入任务。

2018年市本级国有资本经营支出预算数为1001.7万元,决算数为880.41万元,完成预算的87.9%。其中:其他金融国有资本经营支出227万元;其他支出653.41万元,为年终调整预算追加。

(五)2018年市本级政府债务情况

2018年末,我市本级政府债务限额为151.22亿元,其中一般债务限额63.88亿元,专项债务限额87.34亿元。2018年,我市本级新增地方政府债券8.8亿元,其中一般债券1.8亿元,专项债券7亿元(普通专项债券1.7亿元、土地储备专项债券5.3亿元);发行置换债券24.76亿元,用于置换政府存量债务;再融资债券21.88亿元,用于偿还到期政府债务。

截至2018年底,市本级地方政府债务余额151.22亿元,其中一般债务63.88亿元,专项债务87.34亿元,严格控制在省政府核定的我市本级政府债务限额之内。

二、2018年预算执行效果

2018年,市级财政预算收支目标和财政工作任务顺利完成,预算执行效果较好。

1、抓调度,财政收入稳定增长。面对严峻的收入形势,全市各级财税部门认真落实市委、市政府的决策部署,着力抓组织协调、综合治税和信息化征管,千方百计组织财政收入。一是强化收入组织责任。加大对县市区收入调度,进一步挖掘税收潜力,强化征管责任,完善考核机制。二是大力推进综合治税。通过一体化办税服务厅,实现“一个平台”联合管税。充分发挥综合治税信息平台和财税库银系统的作用。三是加速提升信息化征管水平。以信息技术为手段,采取“互联网+”方式,开展多渠道、多方位的非税收入征管工作。进一步扩大非税收入收缴电子化范围,2018年在市本级学校中全面推广应用。四是严控非税收入占比,收入质量明显提升。全市非税收入占地方一般公共预算收入的比例为39.85%,控制在省要求的40%以内。

2、强担当,支持打好“三大攻坚战”。一是坚持底线思维,支持打好防范化解重大风险攻坚战。2018年,我市坚持“三个确保”总原则,积极落实“四个稳得住”,多措并举,靶向施策,切实防范化解政府性债务风险。成立了市委书记、市长双组长、双牵头的政府性债务管理工作领导小组,组建了市债务办,完善了政府性债务风险防控制度。市本级“停、缓、调、撤”公益性基础设施项目投资457.88亿元,整改违规举债69.01亿元。在全省率先压减政府公用经费和非税收入执收成本,市直预算单位按年初预算压减20%,非税收入执收成本按20%进行压减,筹集资金1亿元。平台公司实行名录管理,压减平台公司数量,清理整合阶段性任务完成,改革转型有序推进。落实PPP和政府购买服务负面清单管理,市级退库6个,暂停2个。还本付息按期履约,国库资金管理总体规范,财政“三保”正常运转。二是坚持民本理念,支持打好脱贫攻坚战。致力改善基础设施和公共服务,实施贫困村整体提升工程。市本级投入扶贫资金1.122亿元,全市整合资金30.22亿元用于脱贫攻坚。有3个贫困县市摘帽,432个贫困村出列,237736贫困人口脱贫,易地扶贫搬迁32985人,年度减贫任务超额完成。加强扶贫专项资金监管,助推脱贫工作质量。2018年组织扶贫资金管理使用交叉检查两次,并狠抓问题整改。三是坚持绿色发展,支持打好污染防治攻坚战。坚持绿色发展理念,着力在增投入、转方式、建机制上下工夫。市本级在财力困难的情况下,安排环保专项资金3285万元,保障环保工作需要,全力支持打赢蓝天保卫战。配合南山国家公园生态补偿机制创新,市级安排生态补偿资金1000万元。

3、优服务,激发实体经济活力。一是降低实体经济成本。落实营改增等结构性减税政策,全面落实国家鼓励发展重点行业、新兴产业相关税收优惠政策。积极宣传税收优惠政策,充分发挥“互联网+”作用, 在市政府网、市财政网、办税服务厅等公布减税政策细则等,全面、广泛地向纳税人开展政策宣传。2018年,营改增促使四大行业流转税负担减轻3.85亿元,降幅达14.67%。定期公开税费政策目录清单,设立了违规收费举报箱和举报电话,会同减负办对全市涉企保证金问题进行了一次全面清查。凡使用财政性资金的采购项目和投资项目,优先采购两型产品。二是支持工业企业转型升级。市级安排新型工业化资金2000万元,用于引导企业实施产业转型和结构调整。积极争取中央和省对我市174个项目1.23亿元资金的支持。落实重点企业“真情结对、精准服务”专项行动,通过支持技术改造和设备更新,帮助鑫鹏科技有限公司扭亏为盈,利税大幅增长。三是逐步完善金融支持体系。重点破解中小微企业融资过程中缺乏抵押物的难题。大力发展普惠金融,加强农村金融基层服务体系建设,鼓励金融企业向农村发展。大力推行农业信贷担保,加大创业贷款发放力度。四是积极推进产业项目建设。争取上级资金1.14亿元,用于保障性安居工程建设。稳步推进政府与社会资本合作(PPP)改革,我市农村饮水安全巩固提升工程在运用政府和社会资本合作(PPP)模式成效明显,PPP项目实施更为规范。

4、重保障,民生事业不断改善。一是不断完善社会保障体系。2018年,城乡居民医疗补助标准提高到490元/人年,市县两级财政配套资金2.59亿元,有效缓解了农民群众“看病难、看病贵”的问题。财政补助资金1200万元,市属9家公立医院2018年取消药品加成,实行药物零差率销售,药品价格在原来的基础上下降20%。基本公共卫生补助标准提高到55元/人。我市城乡居民基本养老保险基础养老金每人每月提高至103元。全市企业离退休职工人均增加135元/月。争取就业专项资金2.61亿元,推动创业就业。全市城乡低保基本实现应保尽保,补助水平逐年提高。二是支持文化教育事业发展。全市投入义务教育阶段公用经费补助资金6.57亿元,家庭经济困难寄宿生生活补助1.03亿元。投入资金2.92亿元,用于全市农村义务教育薄弱学校改造。继续做好农村义务教育阶段中小学校舍维修改造,全市安排1.44亿元改善办学条件。严格执行国家教育资助政策,市级发放高校奖助学金398万元、中职助学金3113万元、中职免学费补助资金5678万元、高中助学金434万元、高中建档立卡家庭经济困难学生免学杂费100万元。2018年市级科技投入年初预算安排2352万元,安排应用技术研究与开发资金1000万元。保障“三馆”免费开放运行,市级投入“三馆”免费开放运行经费390万元。市级安排文化专项经费2000万元,主要用于文化事业、产业的扶持,群众文化体育活动的政府采购服务。筹措资金5000多万元,保障省第十三届运动会(成年组)成功举办。三是增加农业农村投入。2018年,我们多渠道、多层次筹措支农资金,市级投入支农资金4.57亿元。全市完成“一事一议”财政奖补项目1350个,项目总投资2.84亿元,其中财政奖补1.3643亿元。全市完成“五小水利”建设项目236个,投入资金5680万元。推进美丽乡村建设,第五轮市级美丽乡村建设办点示范,投入12个市级示范村720万元。保障村级组织运转经费,全市全年村级运转保障经费支出5.07亿元,村均运转经费15.9万元。继续开展农村公共服务运行维护机制试点工作。开展村级集体经济发展试点工作,争取了新增试点奖励资金1000万元。农业保险数量规模继续扩大,全市政策性农业保险保费规模2.6亿元。

5、强监管,理财水平不断提升。一是加强财政资金监督检查。认真开展会计监督检查,积极开展政府采购代理机构检查,推进全市“互联网+监督”平台建设。开展建设星级乡镇财政所的创建工作。组成联合督查组对县市区惠农补贴两卡两折发放情况进行督查。加强乡镇财政监管,督促指导县市区全面启动乡镇财政资金监管工作。加强行政事业单位国有资产管理,规范市直单位合理合规配置固定资产。推进非税收入电子化缴库和票据电子化改革。二是强化预算管理和绩效评价。完善全口径政府预算,将地方政府新增债券收入、经开区财政预算纳入编制范围,完善政府预算体系。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。国有资本收益上缴一般公共预算比例从上年的23%提高到25%。清理盘活财政存量资金,部门预算结转结余资金消化情况良好,在全省排名第一。强化预算执行约束,完善支出标准,严格控制“三公”经费和会议费等一般性支出。规范非税收入预算管理,压减非税收入执收成本,推进非税收入预算管理科学化和精细化。实施政府支出经济分类科目改革。完善预算公开长效机制,进一步细化公开内容,将基本支出按功能和经济分类同步公开,对专项资金实行全过程公开,将上级转移支付资金、政府债务、重大资产购置处置、政府采购、绩效评价等向社会公开。三是加强项目投资评审。配合项目主管部门,在重点项目建设完工后,对项目预算、决算进行审计。2018年市级评审项目221个,送审金额21.98亿元,审结金额21.35亿元,审减金额3.29亿元,节支率15.41%。四是加大政府采购力度。构建、完善政府采购全流程制约和监督体系。放开政府采购市场准入,从采购预算、采购计划和付款三个环节入手,加强政府采购预算执行全过程监管。支持政府采购项目进入我市公共资源交易中心服务平台,做到应进必进。

同时,目前财政工作也面临一些突出的矛盾和问题:一是财政收入受多种因素影响,增速放缓,与持续攀升的支出刚性矛盾日益突出;二是财源基础仍然薄弱,缺乏骨干财源支撑,财政收入持续快速增长的难度越来越大;三是全口径预算编制仍然不够全面、科学,社保基金预算编制不够精准,国有资本经营收支不够全面;四是资金使用监管有待强化,专项资金公开透明度有待提高,预算绩效有待提升;五是存在未经依法依规调整预算安排支出的问题。对于这些矛盾和问题,我们将进一步予以重视,严格按照法律法规规定及市人大常委会的要求,通过深化改革、强化措施,务实作为,有效推动问题的解决。

三、落实市十六届人大三次会议《关于邵阳市2018年预算执行情况与2019年预算草案的审查报告》审议意见情况

1、加强预算管理。建立了全口径预算管理体系,全口径预算编制逐步科学精准。人大预算联网审查稳步推进,目前硬件和软件的采购基本到位。坚持“先有预算,后有支出”的原则,建立了调整预算之前的预报告制度,增强预算的严肃性和约束力。2019年上半年,税收基本做到均衡增长,全市一般公共预算收入增长5.67%,收入质量稳步提高。

2、优化支出结构。进一步压缩一般性支出,严格控制“三公”经费,“三公”经费2019年上半年下降28.83%。召开了全市县级保工资工作会议,坚持“保工资、保运转、保基本民生”的底线,各县市区库款保持在0.3系数要求。重点保障化解政府债务、脱贫攻坚、环境保护“三大攻坚战”支出。安排2019年驻村帮扶追加资金460万元、环保局“三线一单”工作经费298万元和大气污染排放源清单编制工作经费489万元、湘南湘西承接产业转移示范区高峰论坛预拨200万元。还加大了农业、文化教育、医疗卫生、乡村振兴等民生领域的投入,增加了创建森林城市、职业教育的预算支出。进一步理顺市、县、区政府间财政关系,启动了市与市辖区的财政体制调整。

3、严格债务监管。严格落实中央关于政府债务限额管理的规定,今年将专题报告化解债务风险情况,主动接受人大监督。建立健全偿债准备金制度,加快土地出让和政府性资产资源处置步伐,增强化解债务的能力。据省里今年上半年的公布,2018年度我市债务风险等级全面下调,市级从一级预警降为风险提示,县市区全部降为风险提示以下。在全省化债进度和化债力度考核评比中排第四。

4、强化绩效评价。正在草拟我市全面加强预算绩效管理实施办法,制定了2019-2022年实施具体路线图、时间表。积极推进预算绩效管理全覆盖,强化财政资金绩效目标、执行过程、使用结果全过程监管。突出绩效导向,加强对重点支出和重大投资项目的绩效评价,做到花钱必问效、无效必问责。

四、2019年上半年财政预算执行情况

今年上半年全市财政收入顺利实现省定“过半”目标。上半年全市地方财政收入完成470514万元,增长5.28%,高于省定增幅4%的目标,高于全省平均增幅5.06个百分点,在全省排名第5位。非税占比为38.26%,在全省排名第3位(由高到低)。

(一)上半年全市公共财政预算执行情况

上半年,全市一般公共预算收入累计完成815563万元,增长5.67%。比市人大批准的预算增幅差0.33个百分点。其中:地方收入完成470514万元,增长5.28%;上划省级收入完成59444万元,增长6.02%;上划中央收入完成285605万元,增长6.25%。全市地方收入中税收占比61.74%,比上年同期上升0.96个百分点。

上半年,全市一般公共预算支出4364568万元,增长15.3%。其中,全市涉GDP支撑指标的财政八项支出累计完成3802982万元,增长13.95%。

(二)上半年市级公共财政预算执行情况

上半年,市级一般公共预算收入累计完成234186万元,比上年增加11652万元,增长5.24%。其中:地方收入完成121077万元,增长4.93%;上划省级收入完成14032万元,增长5.28%;上划中央收入完成99077万元,增长5.6%。市级地方收入中税收占比57.83%,比上年同期下降0.62个百分点。

上半年,市级财政支出438029万元,同比增长8.91%。其中八项支出完成390876万元,同比增长5.85%。

(三)税收完成和减税降费测算情况

2019年1-6月,全市地方税收收入完成290495万元,同比增长6.95%,较去年同期回落了7.42个百分点。其中,增值税累计增长7.02%,较去年同期回落了11.66个百分点;个人所得税今年持续负增长,且降幅逐步扩大,累计下降31.33%,而去年同期增长15.92%。与此同时,受小规模纳税人“六税两费”减半征收影响,资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城建税、印花税、房产税增速普遍回落。

据测算, 2019年落实减税降费政策,全市将减少税费24.05亿元(其中市级9.6亿元),其中减少“两费”(教育费附加和地方教育费附加)0.33亿元。影响地方财政收入10.3亿元,其中市级3.3亿元。

五、2019年下阶段工作重点

下半年,全市财政工作继续坚持以市人大批准的预算(调整预算)为目标,以省定增幅(4%)为基准,培植财源,狠抓收入,科学理财,合理支出,严管绩效,为确保完成全年财政任务不懈努力。我们将着重抓好以下五个方面工作:

1、从讲政治的高度,严格落实做实地方财政收入决策部署。坚决贯彻落实中央、省委决策部署,紧紧围绕家毫书记提出的“做实存量、稳定增速、平滑衔接”12字方针,全面铺开做实财政收入工作,规范非税收入管理,依法做实收入,严格落实省财政厅提出的惩戒措施。按照预算管理方式严格控制非税收入,不得弄虚作假,推进全市收入质量持续改善,地方收入中非税占比退出全省前三。

2、坚持减税降费和强化税收征管两手抓,确保税收收入稳定增长。讲政治、讲规矩、讲大局,不折不扣落实好各项减税降费政策,坚决兑现对企业和社会的承诺,让纳税人尽享国家政策红利。进一步严格收入纪律,牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念。同时,加强财政收入日常监控,既要做到应减尽减,又要做到应征尽征。坚持减税降费和强化税收征管两手抓,两手都要硬。

3、科学统筹财力,强化“三保”和重点支出保障。全面落实“三保”(保工资、保运转、保基本民生)责任,坚持先“三保”支出、后其他支出的库款保障秩序,特别是要优先保工资,防止出现拖欠工资事件。要进一步规范国库管理,严禁违规借垫库款,严禁用库款偿还无预算安排的政府性债务和平台公司经营性债务。要加强对县市区的指导、管理和监督,掌控动态情况。有保有压,促进财力向重点领域和关键环节倾斜,要下力气整合资金,集中财力优先保障中央和省委省政府、市委市政府有明确考核要求,关系全市经济社会可持续发展、事关人民群众切身利益的重大政策和重点民生实事项目。加强财政运行监控分析,强化财政资金绩效管理,进一步加强对全市财政收支形势的分析研判,强化对财政收入、重点支出和库款规模的监控,并针对薄弱环节,提早制定应急预案。全面实施预算绩效管理,将绩效结果作为政策调整、预算安排和改进管理的重要依据。

4、以防范风险为重点,加大攻坚力度。一是加强政府债务管理,支持打好防范化解重大风险攻坚战。严格落实预算法关于政府债务限额管理和预算管理的规定,政府举债融资的重大建设项目,应当报同级人大常委会审查批准。建立偿债准备金制度。积极盘活国有资产,充分释放国有资产融资杠杆实效,引导私人资本和社会投资参与公共基础设施建设。加强预警管理和监督问责,进一步严格对政府性债务管理的考核评估,强化责任追究。二是加大支农力度,支持打好精准脱贫攻坚战。加大财政投入力度,优化财政投入结构,创新财政投入方式,大力支持实施“乡村振兴战略”。建立财政扶贫资金监督管理制度,促进全市脱贫攻坚目标任务如期完成。三是加强环境治理,支持打好污染防治攻坚战。在垃圾焚烧发电、污水和污泥处置领域推广PPP模式,引导社会资本支持环保事业发展。推进机动车排放污染防治工作,积极争取上级财政资金,加快淘汰黄标车。

5、以加强党建为统揽,加大队伍建设力度。一是加强理论武装。扎实开展不忘初心,牢记使命主题教育,增强“四个意识”,做到“两个维护”。用习近平财经思想指导财政工作实践。二是转变作风,全面贯彻从严治党方针。聚焦形式主义、官僚主义的新表现,持之以恒纠“四风”、转作风,持之以恒落实中央八项规定精神,以整风肃纪的强硬手段,确保财政干部廉洁和财政资金安全。三是加强财政人才队伍建设。真正把“好干部”选出来、用起来,让那些想干事、能干事、会干事的干部有干事平台,有政治舞台。四是大兴调查研究之风。倡导领导班子成员带头调研,鼓励部门联合攻关,集中集体智慧,切实破解工作中的难题,推动财政工作创新发展。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员,我们将认真执行市委、市政府确定的工作方针,诚恳接受市人大常委会的指导和监督,扎实做好财政各项工作,确保全年预算任务完成,促进全市经济社会健康稳定发展。



附件:1、2018年财政决算报告附表

           2、2018年政府决算公开表

           3、关于转移支付安排情况的说明

           4、2018年市级“三公”经费决算汇总情况

           5、关于举借政府债务情况的说明

           6、关于预算绩效管理工作情况的说明